Новые законы с 1 января 2025 года

После возвращения с новогодних праздников бизнес столкнется с целым рядом новых законов. Работа компаний и ИП кардинально изменится. Речь не только о налоговой реформе — перемены затронут кадровый учет, торговлю, маркировку товаров, выплату пособий. Вырастет МРОТ и прожиточный минимум. Собрали всё основное, о чем важно знать для успешной работы в новом году. 

Стартует налоговая реформа 2025 

С 1 января вступают в силу первые за 25 лет масштабные поправки в Налоговый кодекс.

Вводится прогрессивная шкала НДФЛ из пяти ступеней: от 13 до 22%. Для большинства россиян всё останется, как было — с дохода до 2,4 млн рублей (зарплата до 200 000 рублей в месяц) работодатель удержит 13% налога. А вот если заработали за год больше, будут применяться повышенные ставки, причем только на сумму, которая превысила лимит. Максимальная ставка 22% предусмотрена для тех, кто заработал больше 50 млн рублей. 

Для компаний и ИП на УСН вырастут лимиты. Чтобы не «слететь» с упрощенки, доход не должен превышать 450 млн. При этом, если заработок выше 60 млн, появляется обязанность платить НДС по ставкам 5 или 7%. Для сохранения вычетов упрощенец может платить НДС по стандартному тарифу 20%. Изменения коснутся АУСН — экспериментальный налоговый режим распространят на всю страну. Напомним, что сейчас АУСН доступна только в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане. 

Увеличат ставку налога на прибыль — с 20 до 25%. Изменения затронут бизнес на ОСНО. IT-компании, для которых в 2024 году действует освобождение, с нового года тоже начнут уплачивать налог на прибыль, но по сниженной ставке 5%. Также власти регионов могут вводить сниженные ставки для малых технологических компаний. 

Хостелы, отели и гостиницы будут платить туристический налог, он придет на замену курортному сбору. Решение о взимании налога примут местные власти региона. В 2025 году ставка составит максимум 1% от стоимости проживания, а к 2029 году вырастет до 5%. 

Все материалы о налоговой реформе собрали в отдельном разделе. Если нет времени читать — послушайте запись бесплатного вебинара с аудиторами.

Вводится целый ряд изменений в кадровом учете

Работодателей обяжут выплачивать компенсацию за неиспользованные отгулы. Раньше эти дни накапливались и сгорали при уходе работника. Теперь их придется компенсировать — компания сделает выплаты в день увольнения.

Будет регламентирован труд наставников. Чтобы стать наставником, сотруднику необходимо дать добровольное согласие. Новые обязанности нужно будет прописать в трудовом договоре или допсоглашении, а также доплачивать за них. В бюджетных организациях размер выплат определяется федеральными и региональными законами, а также нормативными правовыми актами. В коммерческих компаниях — коллективным договором. 

На сайте Роструда в открытом доступе появится реестр недобросовестных работодателей. В него включат компании и ИП, которые были замечены за нелегальной занятостью. Например, те, кто заключает договоры ГПХ вместо трудовых или вовсе уклоняется от заключения договоров. 

Существенно вырастут штрафы за нарушения в области персональных данных. Например, если не сообщить в Роскомнадзор о начале обработки личных данных сотрудников, компания заплатит максимум 5000 рублей, а в 2025 году — 300 000 рублей. Если не сообщить об утечке данных, штраф также составит 5000 рублей в 2024 году, а в следующем году вырастет сразу до 3 млн рублей. В блоге рассказали, как и когда уведомить РКН, чтобы не получить штраф. 

Изменения коснутся закона о связи — компании смогут выдавать корпоративные SIM-карты только своим сотрудникам, то есть тем, с кем заключен трудовой или гражданско-правовой договор. Будет действовать ограничение — одному работнику можно выдать не больше 20 сим-карт.

Документы: Федеральные законы № 339-ФЗ, № 381-ФЗ, № 420-ФЗ, № 565-ФЗ.

Изменятся правила работы с онлайн‑кассами

Продавцы на рынках, ярмарках и выставках начнут применять онлайн-кассу. Управляющие рынками перед заключением договора должны убедиться, что касса у продавца действительно есть. Далее раз в месяц им придется проверять актуальность этих сведений на сайте ФНС. 

Официанты в кафе и ресторанах теперь будут пробивать чеки до оплаты, а не после. Если посетитель выбрал оплату по СБП, чек нужно выдать обязательно — теперь эта обязанность законодательно закреплена. Также появится новый способ передачи чека — через бесплатное приложение ФНС «Мои чеки онлайн». 

Освободят от ККТ предпринимателей, которые оказывают спортивные и образовательные услуги. Раньше такое освобождение было только для юрлиц. 

Будет упрощена процедура регистрации кассы. Направить заявление можно будет не только через ФНС или оператора фискальных данных, но и через Госуслуги и изготовителя ККТ. Карточку регистрации налоговики выдадут быстрее — в течение пяти рабочих дней, а не десяти, как сейчас. Подробнее про новые правила работы с ККТ рассказали в блоге. 

Документы: Федеральные законы № 273-ФЗ, № 274-ФЗ.

Подключайте облачную 1С для комфортной работы. В «Е‑Офис 24» есть все нужные решения для бухгалтерского и кадрового учета, а также для учета торговли. Все программы можно протестировать бесплатно 14 дней — узнайте детали.

Стартует маркировка новых товарных категорий 

Обязательная подача отчетности в «Честный знак» и нанесение штрихкодов коснется новых товарных категорий. 

С 1 февраля 2025 года маркировать нужно растительные масла во всех видах потребительской упаковки. 

С 1 марта 2025 года обязательная маркировка распространится на бакалейную продукцию, бытовую химию и косметику, автомобильные жидкости. С этого числа участники оборота должны быть зарегистрированы в «Честном знаке». 

Также с этого числа нужно наносить штрихкоды на влажные корма для животных;  консервы из мяса, грибов, овощей и фруктов; некоторые виды одежды; медицинские перчатки. Расширится список БАДов и антисептиков, для которых нужны специальные коды. 

С 1 мая 2025 года необходимо наносить штрихкоды на товары перед их продажей. Для бакалеи — только на снеки; для бытовой химии и косметики — только на мыла и моющие средства. 

Далее маркировка будет постепенно распространяться на новые виды продукции из указанных категорий. Например, с 1 июля нужно маркировать специи, соусы и суповые заготовки, а с 1 октября — косметику и средства для гигиены зубов.

Документы: Постановления Правительства РФ № 1680, № 1681, № 1682, № 1683.

Увеличатся МРОТ, прожиточный минимум, пенсии

Минимальный размер оплаты труда (МРОТ) с 2025 года вырастет до 22 440 рублей. Это на 3198 рублей больше текущего значения. Обязанность всех работодателей — платить сотрудникам зарплату не ниже этого уровня. 

Известен также размер прожиточного минимума на 2025 год. На душу населения прожиточный минимум составит 17 733 рубля, что на 2280 рублей больше показателя текущего года. Отдельные размеры утвердили для работающего населения, пенсионеров и детей — смотрите их в сравнительной табличке. 

Приятная новость для пенсионеров, которые работают: с 2025 года для них возобновится индексация выплат. Пенсии будут увеличены на размер инфляции — 7,6%, также учтут все пропущенные индексации. 

Документы: Федеральные законы № 173-ФЗ, № 365-ФЗ, Постановление Правительства РФ № 789.

Вырастут размеры больничных и детских пособий

Размеры различных социальных выплат вырастут — на это повлияет увеличение МРОТ. Для расчета среднего заработка работодатели будут учитывать доходы сотрудника за 2023-2024 годы. 

Больничные. Первые три дня всё также оплачивает работодатель, остальной период — СФР. Размер выплат зависит от страхового стажа и зарплаты за последние два года. Пособие за один день болезни в 2025 году составит: 

— минимальный из расчета МРОТ — 723 рубля; 

— максимальный — 5673 рубля.

Также появятся ограничения для работников, которые часто берут больничный. Если сотрудник болел больше четырех раз в течение полугода, то на пятый раз его больничный ограничат тремя днями. Продлить его сможет только врачебная комиссия. 

Декретные и детские пособия. Вырастет пособие по беременности и родам, его СФР платит один раз за весь декретный отпуск. Так, при одноплодной беременности и отпуске в 140 дней выплаты составят: минимально —103 285 рублей; максимально — 794 355 рублей. Напомним, что размер пособия зависит от заработка за последние два года. Платят пособие в размере среднего заработка, но не ниже МРОТ. 

Что касается ежемесячного пособия по уходу за ребенком, то минималка вырастет до 9 900 рублей. Максимально женщина может получить от Соцфонда 68 995 рублей. Материнский капитал тоже вырастет — до 676 398 рублей на первого ребенка. 

Продолжит действовать единое пособие на детей. СФР выплатит семье 50, 70 или 100% от регионального прожиточного минимума. В среднем семьи с детьми в 2025 году могут претендовать на единое пособие в размере от 8600 до 17 201 рубля, беременные — от 9664 до 19 329 рублей. 

Документы: Федеральные законы № 81-ФЗ, № 423-ФЗ. 

Какие еще изменения ждут бизнес в 2025 году

Вводится ограничение по льготным ставкам взносов для IT-компаний и организаций радиоэлектронной промышленности. Применять пониженную ставку взносов 7,6% нельзя будет, если в группу компаний входит иностранное лицо или лицо без гражданства. 

Самозанятые начнут сдавать отчетность в Росстат. Какие сведения, в каком объеме и когда подавать — пока неясно, это определят позже. Сейчас известно, что новая обязанность также коснется адвокатов и нотариусов, а за неподачу отчета назначат штраф. 

Установят сбор с доходов от рекламы. Начнут действовать поправки в закон «О рекламе», новые правила устанавливают обязанность платить сбор за размещение интернет-рекламы. Он составит 3% от доходов за квартал. Сбор не коснется маркетплейсов и некоторых федеральных телеканалов. 

Установлены правила переноса выходных дней. В 2025 году россиян ждет 247 рабочих и 118 выходных дней. Будет одна рабочая суббота и четыре сокращенных предпраздничных дня. Длинные выходные будут в мае, июне и ноябре. Читайте в производственном календаре, как будем работать и отдыхать в 2025 году. 

Подключайте облачную 1С для комфортной работы

Сервис аренды 1С «Е-Офис 24» предлагает решения для автоматизации бухгалтерского и кадрового учета, управления сотрудниками и торговлей. После регистрации вам будет доступен тестовый период на 14 дней, удобный личный кабинет, бесплатная техподдержка 24/7, обновления без доплат, выгрузка резервных копий на ваш внешний ресурс. 

Также обратите внимание на партнерскую программу — она позволит увеличить доход без отрыва от основной деятельности. Приводите новых клиентов в сервис и получайте до 20% комиссии с каждой оплаты тарифа.