С 2025 года для упрощенки начнут действовать новые лимиты. Кроме того, упрощенцы начнут платить НДС, но некоторые получат освобождение. Рассказываем, что поменяется со следующего года и к чему стоит готовиться.

Как изменятся лимиты УСН с 2025 года

С 2025 года практически в два раза увеличатся лимиты УСН по основным средствам, максимальному доходу и численности персонала. Эти изменения регулируются Федеральным законом от 12.07.2024 № 176-ФЗ.

Модернизация налоговой системы сильно повлияет на работу бизнеса в 2025 году. В отдельном разделе собрали все новости о налоговой реформе. Информация обновляется.

Новые лимиты по УСН на 2025 год

С нового года изменятся не только лимиты, но и правила их индексации. Сейчас рост лимитов по доходам для перехода и применения УСН зависит от коэффициента-дефлятора, который установлен на следующий календарный год. 

С 2025 года условия индексации изменятся. Для перехода на упрощенку с 2026 года учтут коэффициент 2025-го, а для сохранения права на применение упрощенки в 2026 году — коэффициент 2026-го. 

Со следующего года также начнут индексировать предельный размер основных средств (ОС). Индексация будет происходить на коэффициент-дефлятор, установленный на календарный год отчетного периода. 

Напомним, что при превышении лимитов УСН компания теряет право на применение спецрежима и должна перейти на ОСНО. Чтобы не потерять преимущества спецрежима и уйти от налогов, многие предприниматели начинают дробить бизнес. Подробнее о признаках дробления ранее рассказали в блоге. 

Кто будет платить НДС и по каким ставкам 

С 1 января 2025 года у компаний и ИП на упрощенке возникнет обязанность по расчету и уплате НДС, от которого они ранее были освобождены. Нужно будет оформлять  счета-фактуры, вести книгу учета покупок и продаж, а также ежеквартально подавать электронные декларации. 

Вести учет НДС, рассчитывать налог и формировать отчетность удобнее всего в облачной версии программы «1С:Бухгалтерия». Обновления, грамотная техподдержка 24/7, ежедневное резервное копирование, удобный личный кабинет — всё это включено в тариф. Попробуйте!

Большинство упрощенцев новые правила не коснутся, так как уплата НДС становится обязательной только при заработке более 60 млн рублей в год. Если доходы ниже, то компания автоматически освобождается от налога, заявлений для этого подавать не нужно. Освобождены от налога будут и те, кто продает подакцизные товары. 

Когда организация достигает дохода свыше 60 миллионов рублей, то появляется обязанность по уплате налога. На этот случай законодатели предусмотрели две льготные ставки.

Ставки НДС для УСН с 2025 года

Уплачивать налог можно и по стандартной ставке 20%, применение льгот необязательно. Плюс стандартной ставки в сохранении права на вычеты, которое не будет действовать при ставках 5 и 7%.

Отметим, что если превысить лимит в 60 млн в одном из месяцев, то со следующего месяца появится обязанность по уплате НДС, поэтому упрощенцам стоит внимательно контролировать доходы. 

Также ранее стало известно, что компании на упрощенке, которые незаконно дробили бизнес, могут получить налоговую амнистию. Она начала действовать с 12 июля 2024 года. 

Суть статьи коротко 

✅ С 2025 года заработают новые лимиты по УСН. Это означает, что больше компаний смогут перейти на этот спецрежим. 

✅ Лимит по доходам для упрощенцев вырастет с 200 до 450 миллионов рублей в год, предельная стоимость основных средств увеличится со 150 до 200 миллионов.

✅ Повышенные ставки 8 и 20% будут отменены, все компании и ИП на упрощенке будут работать на стандартных ставках 6 и 15%. 

✅ С нового года упрощенцы начнут платить НДС, освобождение получат те, кто заработал меньше 60 млн в год. Если доход выше, то будут действовать две льготные ставки — 5 и 7%. 

Для ведения учета по УСН и уплаты НДС подойдет облачная версия «1С:Бухгалтерии». Она ничем не отличается от локальной, но при этом позволяет работать без привязки к офису, настраивать доступ для удаленных работников и не тратиться на обновления и сопровождение. Можно загрузить свои базы 1С и в любой момент выгрузить обратно. 

Нужна помощь в подключении? Тогда оставляйте заявку и специалист «Е-Офис 24» оперативно свяжется с вами. 

Подключить «1С:Бухгалтерию» бесплатно на 14 дней