+7 (804) 333-16-02
Санкт-Петербург: +7 (812) 425-17-02
Москва: +7 (499) 649-16-02
Екатеринбург: +7 (343) 222-16-02
Вся Россия (бесплатно): +7 (804) 333-16-02
?>

Налоговую систему реформировали: ввели пятиступенчатую шкалу НДФЛ, увеличили налог на прибыль и обязали упрощенцев платить НДС. Разобрались, в чем суть изменений и как они повлияют на бизнес и россиян. 

Содержание: 

Что происходит прямо сейчас — последние новости о налоговой реформе
В чем суть налоговой реформы 2025 и кого она коснулась
Налогоплательщики перешли на пятиступенчатую шкалу НДФЛ
Повысили ставку налога на прибыль до 25%
Упрощенцы платят НДС, но некоторые получат освобождение
Как налоговая реформа может повлиять на бизнес
Суть статьи коротко

Что происходит прямо сейчас — последние новости о налоговой реформе

В проекте реформы учтены предложения парламента и бизнес-сообщества. 

Краткий обзор изменений: 

Компании и ИП на УСН, которые в прошлом году заработали до 60 млн рублей, будут автоматически освобождены от уплаты НДС. Это касается и упрощенцев, которые реализуют подакцизные товары. Уведомление в ФНС для освобождения подавать не придется. 

Изменения по НДФЛ. Увеличили размер вычета за сдачу нормативов ГТО — до 18 000 рублей. Ставки НДФЛ для операций с цифровыми финансовыми активами и ценными бумагами будут не больше 15%. 

IT-компании могут применять пониженную ставку по налогу на прибыль 5% до 2030 года. Дополнительные льготы по налогу на прибыль действуют для компаний, которые пользуются российским ПО. 

«Курортный сбор» превратился в туристический налог. Местные власти могут сами решать, нужен ли такой налог, и устанавливать ставки. Ставка налога будет постепенно увеличиваться. В 2025 году это 1% от стоимости проживания в гостиницах, а к 2029 году ставка вырастет до 5%.

Ставки акцизов на подакцизные товары будут индексироваться на прогноз по инфляции — 4%. 

В чем суть налоговой реформы 2025 и кого она коснулась 

С 1 января 2025 года начала действовать налоговая реформа. 

Коротко о том, что изменилось: 

✅ Ввели пятиступенчатую шкалу ставок НДФЛ: остались привычные 13 и 15%, к ним добавились тарифы 18, 20 и 22%. Максимальная ставка коснется тех, кто зарабатывает больше 50 млн в год. 

✅ Ставку налога на прибыль увеличили с 20 до 25%, изменения коснутся компаний на ОСНО. 

✅ Упрощенцев признали плательщиками НДС, при этом от налога освободят тех, чей доход меньше 60 млн в год. Действует две льготные ставки — 5 и 7%, но можно при желании применять стандартный тариф 20%. 

Увеличили лимиты на УСН: максимум на спецрежиме можно зарабатывать 450 млн в год. Также отменили повышенные ставки, остались только 6 и 15%.

✅ Если бизнес откажется от дробления, то ему простят неуплаченные в 2022‑2024 годах налоги и штрафы. 

Нововведения затронут только крупные компании. Малый и средний бизнес, скорее всего, никак не ощутит эти изменения. Ничего не поменяется и для самозанятых — они продолжат платить привычные 4 или 6% с заработка. 

Налогоплательщики перешли на пятиступенчатую шкалу НДФЛ 

Минфин ввел новую шкалу НДФЛ, которая состоит из пяти ступеней:

13%, если доход не превысил 2,4 млн в год.

15% при доходе от 2,4 до 5 млн в год. 

18%, при доходе 5-20 млн в год. 

20% при доходе 20-50 млн в год. 

22% при доходе 50 млн в год. 

Новые тарифы действуют только для суммы дохода больше базовых 2,4 млн, то есть всё, что выше лимита, нужно будет облагать повышенным налогом. 

Также увеличились налоговые вычеты. С 2025 года родители могут получить вычет на второго ребенка в размере 2800 ₽, тогда как в 2024 году максимальный вычет составлял 1400 ₽. За третьего и каждого следующего ребенка — 6000 вместо 3000 ₽. Вырос предельный размер дохода для получения стандартного вычета: с 350 000 до 450 000 ₽. 

Стандартные вычеты также станут доступны тем, кто сдал нормативы ГТО и прошел диспансеризацию. 

Большинству россиян переживать не о чем — Минфин заявил, что повышение тарифов НДФЛ затронет лишь тех, чей доход выше 200 000 рублей в месяц. К слову, это всего лишь 3% граждан.

Повысили ставку налога на прибыль до 25% 

Все российские компании, кроме спецрежимов УСН и ЕСХН, обязаны платить налог на прибыль. В 2024 году по нему действует ставка 20%, но с 2025 года ее увеличили до 25%.

Повышение ставки позволит получать больше поступлений в бюджет и отказаться от курсовых экспортных пошлин. Это временная мера, которую ввели в 2023 году для защиты внутреннего рынка от роста цен в период снижения курса рубля. 

Также повышение ставки позволит сделать инвестиционный налоговый вычет в регионах бессрочным. Этот вычет позволяет освободить от НДФЛ или вернуть часть налога с инвестиционных сделок. 

Упрощенцы платят НДС, но некоторые получат освобождение 

Изменения коснулись и тех, кто применяет упрощенную систему налогообложения. Новости не слишком радостные — упрощенцев признали плательщиками НДС. А это значит, что у них прибавилось работы и вырасла налоговая нагрузка. 

Однако изменения коснулись не всех: если зарабатываете в год меньше 60 млн, можете получить освобождение. 

Остальные должны будут платить НДС по пониженным ставкам: 

5% при доходе до 250 млн рублей. 

7%, если доход от 250 до 450 млн. 

Есть выбор: либо применять льготную ставку, либо общую 20%. При этом на льготных тарифах вычета не будет, на стандартном тарифе вычет есть. 

Также выросли лимиты на УСН: 

Для перехода на спецрежим доход за 9 месяцев не должен будет превышать 337,5 млн. В 2024 году пороговое значение — 149,5 млн. 

Упрощенцы могут в год зарабатывать 450 млн рублей и при этом не потерять право на УСН. В 2024 году максимум — 265 млн. 

Предельная стоимость основных средств выросла со 150 до 200 млн. 

Разрешили принимать на работу до 130 человек. 

  Отменили повышенные ставки 8 и 20%, все упрощенцы могут применять базовые 6 и 15%.

Как налоговая реформа может повлиять на бизнес 

У бухгалтера прибавится работы. Казалось бы, не успел бухгалтер привыкнуть к ЕНС и ЕНП, как власти снова вводят новые изменения, которые нужно изучить и учесть в работе. Больше задач появится у бухгалтеров на упрощенке — им нужно будет рассчитывать НДС, готовить счета-фактуры и ежеквартальные декларации. 

А если руководитель на УСН вел учет сам, ему уже сейчас стоит задуматься о поиске хорошего бухгалтера и выборе учетных программ. Если ищете, где арендовать облачную 1С, то рассмотрите сервис «Е-Офис 24». У нас есть гибкие тарифы, в которые включены обновления без доплат, ежедневные резервные копии и заботливая техподдержка 24/7. Можно загрузить и выгрузить свои базы, а также поработать 14 дней бесплатно.

Увеличится налоговая нагрузка. Часть компаний начнет тратить больше средств на уплату налогов. Минфин ожидает, что дополнительные поступления в бюджет составят порядка 2,5 трлн рублей. 

Больше компаний и ИП смогут перейти на упрощенку. Критерии для перехода на УСН изменят, так что эту систему налогообложения смогут применять те, кто раньше не подходил по критериям. 

Бизнес начнет работать «по белому». Все компании, которые откажутся от схем дробления бизнеса, могут получить «налоговую амнистию» в 2025 году. Это значит, что им «простят» неуплаченные налоги, штрафы и пени, которые накопились за 2022-2024 годы. Это решение должно подтолкнуть к добровольному отказу от серых схем работы. 

Суть статьи коротко 

✅ В 2025 году произошла реформа налоговой системы: появилась пятиступенчатая шкала налогообложения, налог на прибыль увеличился до 25%, упрощенцев обязали платить НДС. 

✅ Все законодательные изменения отражены в программах 1С. Воспользуйтесь облачным сервисом «Е-Офис 24», чтобы всегда иметь доступ к актуальной версии 1С. Все обновления уже входят в стоимость тарифа, также у вас будет возможность настроить ручное или автоматическое обновление программ в любое удобное время. 

А что вы думаете об этих поправках? Поделитесь своим мнением в комментариях. 

Иллюстрация от Freepik на freepik.com

Поделитесь с друзьями!

Обсудить

 
Защита от автоматических сообщений
Наверх

Связаться с нами

*-поля обязательные для заполнения