+7 (804) 333-16-02
Санкт-Петербург: +7 (812) 425-17-02
Москва: +7 (499) 649-16-02
Екатеринбург: +7 (343) 222-16-02
Вся Россия (бесплатно): +7 (804) 333-16-02

Налоговую систему хотят реформировать: введут пятиступенчатую шкалу НДФЛ, увеличат налог на прибыль и обяжут упрощенцев платить НДС. Разобрались, в чем суть изменений и как они повлияют на бизнес и россиян. 

Содержание: 

Что происходит прямо сейчас — последние новости о налоговой реформе
В чем суть налоговой реформы 2025 и кого она коснется
Налогоплательщики перейдут на пятиступенчатую шкалу НДФЛ
Повысят ставку налога на прибыль до 25%
Упрощенцы начнут платить НДС, но некоторые получат освобождение
Как налоговая реформа может повлиять на бизнес
Суть статьи коротко

Что происходит прямо сейчас — последние новости о налоговой реформе

Правительство РФ внесло в Госдуму проект поправок к законопроекту о налоговой реформе. Были учтены предложения парламента и бизнес-сообщества. 

Краткий обзор изменений ко второму чтению: 

Компании и ИП на УСН, которые в прошлом году заработали до 60 млн рублей, будут автоматически освобождены от уплаты НДС. Это касается и упрощенцев, которые реализуют подакцизные товары. Уведомление в ФНС для освобождения подавать не придется. 

Изменения по НДФЛ. Увеличат размер вычета за сдачу нормативов ГТО — до 18 000 рублей. Ставки НДФЛ для операций с цифровыми финансовыми активами и ценными бумагами будут не больше 15%. 

IT-компании смогут применять пониженную ставку по налогу на прибыль 5% до 2030 года. Дополнительные льготы по налогу на прибыль будут действовать для компаний, которые пользуются российским ПО. 

«Курортный сбор» превратится в «туристический налог». Местные власти смогут сами решать, нужен ли такой налог, и устанавливать ставки. Ставка налога будет постепенно увеличиваться. В 2025 году это будет 1% от стоимости проживания в гостиницах, а к 2029 году ставка вырастет до 5%.

Ставки акцизов на подакцизные товары будут индексироваться на прогноз по инфляции — 4%. 

В чем суть налоговой реформы 2025 и кого она коснется 

Сейчас на рассмотрении находится законопроект № 639663-8 с поправками в Налоговый кодекс. Ожидается, что их примут уже в августе. Если это случится, то с 1 января 2025 года заработают новые правила. 

Коротко о том, что изменится: 

✅ Введут пятиступенчатую шкалу ставок НДФЛ: останутся привычные 13 и 15%, к ним прибавятся тарифы 18, 20 и 22%. Максимальная ставка коснется тех, кто зарабатывает больше 50 млн в год. 

✅ Ставку налога на прибыль увеличат с 20 до 25%, изменения коснутся компаний на ОСНО. 

✅ Упрощенцев признают плательщиками НДС, при этом от налога освободят тех, чей доход меньше 60 млн в год. Будет две льготные ставки — 5 и 7%, но можно при желании применять стандартный тариф 20%. 

✅ Увеличат лимиты на УСН: максимум на спецрежиме можно будет зарабатывать 450 млн в год. Также отменят повышенные ставки, останутся только 6 и 15%.

✅ Если бизнес откажется от дробления, то ему простят неуплаченные в 2022-2024 годах налоги и штрафы. 

Нововведения затронут только крупные компании. Малый и средний бизнес, скорее всего, никак не ощутит эти изменения. Ничего не поменяется и для самозанятых — они продолжат платить привычные 4 или 6% с заработка. 

Мы будем держать вас в курсе изменений и обновим этот материал, если узнаем что-то новое. Чтобы точно ничего не пропустить — подпишитесь на нашу рассылку. Пишем только по делу, не спамим и не заваливаем рекламой. Проверьте сами! 

Налогоплательщики перейдут на пятиступенчатую шкалу НДФЛ 

Сейчас в России действует стандартная ставка НДФЛ — 13%. Если заработали больше 5 млн в год, то ставка будет 15%. 

Минфин предлагает ввести более сложную шкалу НДФЛ, которая будет состоять из пяти ступеней и зависеть от размера дохода: 

13%, если доход не превысил 2,4 млн в год.

15% при доходе от 2,4 до 5 млн в год. 

18%, при доходе 5-20 млн в год. 

20% при доходе 20-50 млн в год. 

22% при доходе 50 млн в год. 

Новые тарифы будут действовать только для суммы дохода больше базовых 2,4 млн, то есть всё, что выше лимита, нужно будет облагать повышенным налогом. 

Также увеличатся налоговые вычеты. С 2025 года родители смогут получить вычет на второго ребенка в размере 2800 ₽, тогда как сейчас максимальный вычет 1400 ₽. За третьего и каждого следующего ребенка — 6000 вместо 3000 ₽. Вырастет предельный размер дохода для получения стандартного вычета: с 350 000 до 450 000 ₽. 

Стандартные вычеты также станут доступны тем, кто сдал нормативы ГТО и прошел диспансеризацию. 

Большинству россиян переживать не о чем — Минфин заявил, что повышение тарифов НДФЛ затронет лишь тех, чей доход выше 200 000 рублей в месяц. К слову, это всего лишь 3% граждан.

Повысят ставку налога на прибыль до 25% 

Все российские компании, кроме спецрежимов УСН и ЕСХН, обязаны платить налог на прибыль. Сейчас по нему действует ставка 20%, но со следующего года ее хотят увеличить до 25%.

Повышение ставки позволит получать больше поступлений в бюджет и отказаться от курсовых экспортных пошлин. Это временная мера, которую ввели в 2023 году для защиты внутреннего рынка от роста цен в период снижения курса рубля. 

Также повышение ставки позволит сделать инвестиционный налоговый вычет в регионах бессрочным. Этот вычет позволяет освободить от НДФЛ или вернуть часть налога с инвестиционных сделок. Пока что его можно получить только до конца 2024 года.

Упрощенцы начнут платить НДС, но некоторые получат освобождение 

Изменения коснутся и тех, кто применяет упрощенную систему налогообложения. Новости не слишком радостные — упрощенцев хотят признать плательщиками НДС. А это значит, что у них прибавится работы и вырастет налоговая нагрузка. 

Однако изменения коснутся не всех: если зарабатываете в год меньше 60 млн, то можете получить освобождение. 

Остальные должны будут платить НДС по пониженным ставкам: 

5% при доходе до 250 млн рублей. 

7%, если доход от 250 до 450 млн. 

Дадут выбор: либо применять льготную ставку, либо общую 20%. При этом на льготных тарифах вычета не будет, на стандартном тарифе вычет есть. 

Также стало известно, как вырастут лимиты на УСН: 

Для перехода на спецрежим доход за 9 месяцев не должен будет превышать 337,5 млн. Сейчас пороговое значение — 149,5 млн. 

Упрощенцы смогут в год зарабатывать 450 млн рублей и при этом не потерять право на УСН. Сейчас максимум — 265 млн. 

Предельная стоимость основных средств вырастет со 150 до 200 млн. 

Разрешат принимать на работу до 130 человек. 

  Отменят повышенные ставки 8 и 20%, все упрощенцы смогут применять базовые 6 и 15%.

Как налоговая реформа может повлиять на бизнес 

У бухгалтера прибавится работы. Казалось бы, не успел бухгалтер привыкнуть к ЕНС и ЕНП, как власти снова вводят новые изменения, которые нужно изучить и учесть в работе. Больше задач появится у бухгалтеров на упрощенке — им нужно будет рассчитывать НДС, готовить счета-фактуры и ежеквартальные декларации. 

А если руководитель на УСН вел учет сам, то ему уже сейчас стоит задуматься о поиске хорошего бухгалтера и выборе учетных программ. Если ищете, где арендовать облачную 1С, то рассмотрите сервис «Е-Офис 24». У нас есть гибкие тарифы, в которые включены обновления без доплат, ежедневные резервные копии и заботливая техподдержка 24/7. Можно загрузить и выгрузить свои базы, а также поработать 14 дней бесплатно.

Увеличится налоговая нагрузка. Часть компаний начнет тратить больше средств на уплату налогов. Минфин ожидает, что дополнительные поступления в бюджет составят порядка 2,5 трлн рублей. 

Больше компаний и ИП смогут перейти на упрощенку. Критерии для перехода на УСН изменят, так что эту систему налогообложения смогут применять те, кто раньше не подходил по критериям. 

Бизнес начнет работать «по белому». В проекте поправок указано, что все компании, которые откажутся от схем дробления бизнеса, смогут получить «налоговую амнистию» в 2025 году. Это значит, что им «простят» неуплаченные налоги, штрафы и пени, которые накопились за 2022-2024 годы. Это решение должно подтолкнуть к добровольному отказу от серых схем работы. 

Суть статьи коротко 

✅ В 2025 году бизнес и россиян ждет реформа налоговой системы: появится пятиступенчатая шкала налогообложения, налог на прибыль увеличится до 25%, упрощенцев обяжут платить НДС. 

✅ Законопроект сейчас находится на рассмотрении, но если его примут, то новые правила начнут действовать уже со следующего года. Обо всех изменениях мы сообщим дополнительно, поэтому рекомендуем сохранить эту статью в закладках. 

✅ Все законодательные изменения будут отражены в программах 1С — разработчик будет выпускать их по графику. Воспользуйтесь облачным сервисом «Е-Офис 24», чтобы всегда иметь доступ к актуальной версии 1С. Все обновления уже входят в стоимость тарифа, также у вас будет возможность настроить ручное или автоматическое обновление программ в любое удобное время. 

А что вы думаете об этих поправках? Поделитесь своим мнением в комментариях. 

Иллюстрация от Freepik на freepik.com

Поделитесь с друзьями!

Обсудить

 
Защита от автоматических сообщений
Наверх

Связаться с нами

*-поля обязательные для заполнения