Ставка налога на прибыль выросла с 20 до 25%. Разобрались в изменениях и узнали, кто платит больше налогов с 2025 года. 

Последние новости об изменениях в налоге на прибыль 

Правительство внесло поправки к законопроекту налоговой реформы. Изменения коснулись в том числе налога на прибыль. 

Вот короткий обзор: 

→ Для IT-компаний до 2030 года действует пониженная ставка по налогу на прибыль в размере 5% 

→ Компании, которые используют российское ПО, могут уменьшать размер налога на прибыль. 

→ Власти регионов могут устанавливать пониженные ставки налога на прибыль для малых технологических компаний. Такое право будет действовать с 2025 до 2030 года.

В чем суть налога на прибыль и кто его платит

Налог на прибыль — один из видов прямых налогов, который платят компании на ОСНО. У ИП и самозанятых такой обязанности нет. Также освобождение есть у спецрежимников — тех, кто применяет упрощенку и ЕСХН.

Налог начисляют на разницу между доходами и расходами организации. В 2024 году действовала стандартная ставка 20%, но в отдельных случаях ставки могут быть ниже или выше — они варьируются от 0 до 30%. Например, медицинские клиники или учебные заведения облагают прибыль по нулевой ставке. 

Отчетность по налогу заключается в подготовке деклараций. Есть возможность выбрать способ уплаты авансовых платежей — ежемесячный или ежеквартальный. От выбора зависит и частота подачи деклараций. 

Насколько вырос налог на прибыль с 2025 года 

Стандартную ставку налога на прибыль увеличили — с 20 до 25%. 

В этом году также действует дополнительная льгота для аккредитованных ИТ‑компаний — ставка по налогу на прибыль для них нулевая. Это преимущество отменили. С 2025 года ИТ-компании тоже платят налог, но по льготной ставке — не 25, а всего лишь 5%. 

Повышенную ставку нужно применять с 1 января 2025 года. 

Зачем эти изменения нужны государству 

Причина повысить налог одна — увеличение поступлений в бюджет. Также это решение позволит отказаться от временных мер поддержки рынка и предложить компаниям новые льготы. Расскажем подробнее.

Увеличение ставки позволит отказаться от курсовых экспортных пошлин. Такие пошлины — временная мера поддержки, которую ввели в 2023 году для защиты внутреннего рынка и поддержания комфортных цен для потребителей. 

Говоря простым языком, это дополнительный сбор с экспортеров, которые хотят вывезти товары за границу. Размер пошлины зависит от соотношения курса рубля к доллару США. Если курс доллара растет, то ставки пошлин увеличиваются, а если снижается, то и ставки уменьшают. 

Недостаток таких пошлин в том, что они не учитывают финансовые результаты компаний и увеличивают потребность в оборотном капитале. 

В России также есть специальные экономические зоны и территории, для которых предусмотрены льготы по налогу: ТОР, СЭЗ и так далее. Для них условия не изменятся. 

Повышение тарифа будет уравновешено за счет: 

→ Продления регионального инвестиционного налогового вычета на бессрочный период. 

→ Введения федерального инвестиционного вычета в дополнение к региональному. 

→ Повышения коэффициента по расходам на НИОКР в высокотехнологичных отраслях. Коэффициент увеличился с 1,5 до 2.

Суть статьи коротко

✅ С 2025 года произошли крупные изменения налоговой системы: увеличили ставку налога на прибыль, ввели пятиступенчатую шкалу НДФЛ и обязали упрощенцев платить НДС. 

✅ Увеличение ставки налога на прибыль до 25% позволит увеличить поступления в бюджет и отказаться от курсовых экспортных пошлин. Чтобы «сгладить» последствия, власти ввели федеральный инвестиционный вычет, сделали такой вычет в регионах бессрочным и увеличили коэффициент по расходам на НИОКР.

✅ Новые ставки по налогу на прибыль организаций отражены в программах 1С. 

В сервисе аренды облачной 1С «Е-Офис 24» можно настроить автоматические обновления — программа может обновляться даже когда вы спите. Доплачивать за обновления не нужно — они уже включены в тариф. Подключайте 1С в облаке бесплатно на 14 дней, чтобы оценить все преимущества. 

А что вы думаете о повышении ставки налога? Как это может отразиться на вашем бизнесе? Поделитесь своим мнением в комментариях.

Иллюстрация от Freepik на freepik.com