+7 (804) 333-16-02
Санкт-Петербург: +7 (812) 425-17-02
Москва: +7 (499) 649-16-02
Екатеринбург: +7 (343) 222-16-02
Вся Россия (бесплатно): +7 (804) 333-16-02

С 2025 года в России введут пятиступенчатую шкалу НДФЛ. Ставки будут зависеть от размера дохода и варьироваться от 13 до 22%. Разобрались, в чем суть изменений и кого они затронут. 

Содержание: 

Последние новости об изменениях в НДФЛ
В чем суть пятиступенчатой прогрессивной шкалы НДФЛ
Каких еще изменений по НДФЛ стоит ждать
Кто начнет платить больше налогов с 2025 года
Когда изменения по НДФЛ будут реализованы в 1С
Суть статьи коротко

Последние новости об изменениях в НДФЛ 

Правительство внесло поправки к законопроекту налоговой реформы. Изменения коснутся в том числе НДФЛ. 

Вот короткий обзор: 

Будет увеличен налоговый вычет за сдачу нормативов ГТО. Он вырастет до 18 000 рублей. Это значит, что за год можно будет вернуть 2340 рублей (13% НДФЛ).  

Ставки НДФЛ по операциям с цифровыми финансовыми активами и ценными бумагами будут ограничены 15%, более высоких ставок по этим операциям не будет. 

Установят единый фиксированный размер НДФЛ для владельцев пяти и более контролируемых иностранных компаний (КИК) в размере 25 млн рублей. 

Подробнее о поправках ко второму чтению читайте на сайте Минфина. 

В чем суть пятиступенчатой прогрессивной шкалы НДФЛ 

Все россияне платят налог на доходы физлиц, или НДФЛ. В 2024 году действуют две основные ставки: 

базовая 13%; 

15%, если заработок превысил 5 миллионов. 

В мае 2024 года Минфин предложил добавить к этим ставкам еще три и, таким образом,  перевести налогоплательщиков на пятиступенчатую прогрессивную шкалу налога. Выбор ставки будет зависеть от размера дохода.

Какими будут ставки НДФЛ с 2025 года 


Ставка

Месячный доход 

Годовой доход

13%

200 000 

до 2,4 млн 

15%

200 000 – 416 700

от 2,4 до 5 млн 

18%

416,700 – 1,67 млн 

от 5 до 20 млн

20%

1,67 – 4,17 млн 

от 20 до 50 млн 

22%

4,17 млн 

от 50 млн


Как это будет работать. Новые повышенные ставки нужно будет применять не ко всему доходу, а только к той сумме, которая превысила базовые 2,4 миллиона. 

Проиллюстрируем на примере. Есть сотрудник, чья годовая зарплата составила суммарно 9 млн рублей. Вот как рассчитать НДФЛ: 

  • доход до 2,4 млн обложите по ставке 13%; 

  • доход от 2,4 до 5 млн — по ставке 15%; 

  • сумму от 5 до 9 млн — по ставке 18%. 

Также законодатели планируют увеличить налог на прибыль до 25% и обязать упрощенцев платить НДС. В блоге рассказали про налоговую реформу и сделали разбор ключевых нововведений.

Каких еще изменений по НДФЛ стоит ждать 

Увеличатся стандартные вычеты на детей. Родители смогут ежемесячно получать на второго ребенка вычет в размере 2800 рублей вместо 1400. За третьего и каждого следующего ребенка можно будет получить 6000 вместо нынешних 3000 рублей в месяц. 

Также семьи с двумя и более детьми смогут рассчитывать на так называемый «налоговый кешбэк». Такие семьи смогут вернуть 7% налога из 13%, то есть фактически они будут платить 6% налога. Для получения льготы среднедушевой доход семьи на одного человека не должен быть выше полуторного прожиточного минимума. Речь идет о родителях, доход которых не выше 53 000 рублей на двоих, либо не выше 106 000, если работает только один родитель. 

Вырастет предельный размер дохода для оформления вычетов. Его поднимут с 350 000 до 450 000 рублей. 

Больше россиян смогут претендовать на вычеты. Вернуть НДФЛ смогут те, кто в течение года сдал нормативы ГТО и прошел диспансеризацию. 

Доходы с продажи недвижимости и со вкладов будут облагаться НДФЛ по ставкам 13 и 15%. 13 процентов нужно будет заплатить, если сумма не превысила 2,4 млн, тариф 15% начнет действовать при превышении этой суммы. 

Кто начнет платить больше налогов с 2025 года

Новые ставки будут действовать для всех россиян, нововведения не коснутся только участников СВО. Их доходы, как и прежде, будут облагаться ставками 13 и 15%. 

По прогнозу Минфина, на практике изменения смогут ощутить только 3% налогоплательщиков, то есть примерно 2 миллиона человек. Это те граждане, чей средний ежемесячный заработок больше 200 000 рублей. 

Законопроект сейчас находится на рассмотрении, его планируют принять 5 августа, а действовать новые правила начнут с 1 января 2025 года. Мы следим за новостями и обновим этот материал, если появится дополнительная информация. Сохраните эту статью в закладках или подпишитесь на рассылку, чтобы точно ничего не пропустить!

Когда изменения по НДФЛ будут реализованы в 1С 

Если нововведения все же будут приняты, то бизнесу и бухгалтерам нужно будет скорректировать свою работу. Разработчик программ 1С уже подготовил график выпуска обновлений, связанных с введением пятиступенчатой шкалы налога: 

Обновление «1С:Бухгалтерия предприятия» запланировано на 27 июля 2024 года. 

«1С:Зарплата и управление персоналом» обновится 29 ноября 2024 года. 

Обновления 1С в связи с введением прогрессивной шкалы НДФЛ

Следить за графиком выпуска обновлений можно на официальном сайте

Суть статьи коротко 

✅ Ожидается, что с 1 января 2025 года власти введут прогрессивную шкалу НДФЛ. Она будет состоять из пяти ступеней: 13, 15, 18, 20 и 22%. Выбор ставки будет зависеть от размера дохода. Также со следующего года повысят ставку налога на прибыль и обяжут упрощенцев платить НДС

✅ Изменения по НДФЛ коснутся всего 3% налогоплательщиков — тех, кто зарабатывает больше 200 000 рублей в месяц. 

✅ Кроме новой шкалы ставок, власти планируют также увеличить стандартный вычет на детей и дать большему количеству россиян право вернуть уплаченный налог. 

✅ Все изменения по НДФЛ будут отражены в программах 1С, разработчик будет выпускать их по графику. А чтобы всегда иметь доступ к актуальной версии программ — рассмотрите вариант аренды 1С в облаке от сервиса «Е-Офис 24». За обновления не придется доплачивать — они уже включены в тариф. 

В личном кабинете сервиса можно настроить автоматические обновления в удобное время, чтобы не отвлекаться от дел в течение дня. 

А что вы думаете о введении прогрессивной шкалы НДФЛ? Как эти изменения могут повлиять на вашу работу и бизнес в целом? Поделитесь своим мнением в комментариях.

Иллюстрация от Freepik на freepik.com

Поделитесь с друзьями!

Обсудить

 
Защита от автоматических сообщений
Наверх

Связаться с нами

*-поля обязательные для заполнения