С 2025 года в России ввели пятиступенчатую шкалу НДФЛ. Ставки зависят от размера дохода и варьируются от 13 до 22%.
Содержание:В чем суть пятиступенчатой прогрессивной шкалы НДФЛ
Каких еще изменений по НДФЛ стоит ждать
Кто начнет платить больше налогов с 2025 года
Суть статьи коротко
В чем суть пятиступенчатой прогрессивной шкалы НДФЛ
Все россияне платят налог на доходы физлиц, или НДФЛ. В 2024 году действовали две основные ставки:
→ базовая 13%;
→ 15%, если заработок превысил 5 миллионов.
В мае 2024 года Минфин предложил добавить к этим ставкам еще три и, таким образом, перевести налогоплательщиков на пятиступенчатую прогрессивную шкалу налога. Выбор ставки будет зависеть от размера дохода.
Ставки НДФЛ с 2025 года
|
Ставка |
Месячный доход |
Годовой доход |
|
13% |
200 000 |
до 2,4 млн |
|
15% |
200 000 – 416 700 |
от 2,4 до 5 млн |
|
18% |
416,700 – 1,67 млн |
от 5 до 20 млн |
|
20% |
1,67 – 4,17 млн |
от 20 до 50 млн |
|
22% |
4,17 млн |
от 50 млн |
Как это работает. Новые повышенные ставки нужно применять не ко всему доходу, а только к той сумме, которая превысила базовые 2,4 миллиона.
Проиллюстрируем на примере. Есть сотрудник, чья годовая зарплата составила суммарно 9 млн рублей. Вот как рассчитать НДФЛ:
-
доход до 2,4 млн обложите по ставке 13%;
-
доход от 2,4 до 5 млн — по ставке 15%;
- сумму от 5 до 9 млн — по ставке 18%.
Кроме того, для уплаты НДФЛ ввели новые КБК с 2025 года.
Также законодатели увеличили налог на прибыль до 25% и обязали упрощенцев платить НДС. В блоге рассказали про налоговую реформу и сделали разбор ключевых нововведений.
Каких еще изменений по НДФЛ стоит ждать
Увеличились стандартные вычеты на детей. Родители могут ежемесячно получать на второго ребенка вычет в размере 2800 рублей вместо 1400. За третьего и каждого следующего ребенка можно получить 6000 вместо 3000 рублей в месяц.
Также семьи с двумя и более детьми могут рассчитывать на так называемый «налоговый кешбэк». Такие семьи смогут вернуть 7% налога из 13%, то есть фактически они будут платить 6% налога. Для получения льготы среднедушевой доход семьи на одного человека не должен быть выше полуторного прожиточного минимума. Речь идет о родителях, доход которых не выше 53 000 рублей на двоих, либо не выше 106 000, если работает только один родитель.
Вырос предельный размер дохода для оформления вычетов. Его подняли с 350 000 до 450 000 рублей.
Больше россиян могут претендовать на вычеты. Вернуть НДФЛ могут те, кто в течение года сдал нормативы ГТО и прошел диспансеризацию.
Доходы с продажи недвижимости и со вкладов облагаются НДФЛ по ставкам 13 и 15%. 13 процентов нужно заплатить, если сумма не превысила 2,4 млн, тариф 15% начнет действовать при превышении этой суммы.
Кто начнет платить больше налогов с 2025 года
Новые ставки действуют для всех россиян, нововведения не коснутся только участников СВО. Их доходы, как и прежде, облагаются ставками 13 и 15%.
По прогнозу Минфина, на практике изменения смогут ощутить только 3% налогоплательщиков, то есть примерно 2 миллиона человек. Это те граждане, чей средний ежемесячный заработок больше 200 000 рублей.
Суть статьи коротко
✅ С1 января 2025 года власти ввели прогрессивную шкалу НДФЛ. Она состоит из пяти ступеней: 13, 15, 18, 20 и 22%. Выбор ставки зависит от размера дохода.
✅ Изменения по НДФЛ коснутся всего 3% налогоплательщиков — тех, кто зарабатывает больше 200 000 рублей в месяц.
✅ Кроме новой шкалы ставок, власти увеличили стандартный вычет на детей и дали большему количеству россиян право вернуть уплаченный налог.
✅ Все изменения по НДФЛ отражены в программах 1С. Чтобы всегда иметь доступ к актуальной версии программ — рассмотрите вариант аренды 1С в облаке от сервиса «Е-Офис 24». За обновления не придется доплачивать — они уже включены в тариф.
В личном кабинете сервиса можно настроить автоматические обновления в удобное время, чтобы не отвлекаться от дел в течение дня.
А что вы думаете о введении прогрессивной шкалы НДФЛ? Как эти изменения могут повлиять на вашу работу и бизнес в целом? Поделитесь своим мнением в комментариях.
Иллюстрация от freepik на freepik.com
