Мы подготовили удобную памятку с основными датами подачи отчетов и уплаты налогов в 2025 году. Изучите таблицы, добавьте статью в «избранное» или скачайте PDF-файл со всеми ключевыми датами, чтобы пользоваться им как шпаргалкой. Ссылка на файл — в конце статьи.
Содержание:Что такое налоговый календарь и зачем он нужен
Уведомления и платежи по ЕНП
Отчетность и платежи по НДФЛ
Отчетность и платежи по страховым взносам
Отчетность и платежи по взносам на травматизм
Уведомления и платежи по имущественным налогам
Декларации и платежи по НДС
Декларации и платежи по налогу на прибыль
Отчетность и платежи на УСН и ЕСХН
Декларации и платежи по туристическому налогу
Бухгалтерская отчетность за 2024 год
Сдавайте отчетность в облачной 1С
Что такое налоговый календарь и зачем он нужен
Налоговый календарь помогает бухгалтеру отслеживать сроки подачи отчетов и уплаты налогов. Такая памятка позволяет сориентироваться в датах, спланировать рабочий график и не нарваться на штрафы.
Власти не готовят для бухгалтеров общий календарь, поэтому специалистам приходится самостоятельно собирать информацию о сроках из разных источников. Это отнимает ценное время бухгалтера, который и без того загружен большим количеством дел.
Мы решили упростить вам жизнь и помочь избежать ошибок, поэтому собрали ключевые даты 2025 года в одном месте. Обратите внимание, что некоторые даты могут переноситься из-за выходных или праздничных дней — эти нюансы мы учли в таблицах. Также для удобства работы изучите производственный календарь на 2025 год.
Мы регулярно публикуем сроки сдачи отчетности в текущем месяце. Если хотите узнавать о полезных статьях первыми — подпишитесь на нашу новостную рассылку. Будем раз в месяц отправлять подборку полезных статей, в том числе памятки по сдаче отчетов.
Когда подавать уведомления по ЕНП и платить налоги
Сейчас большинство платежей бизнес переводит в формате единого налогового платежа, кратко — ЕНП. В него входят: НДФЛ и взносы, НДС, имущественные налоги, налоги по спецрежимам УСН и ЕСХН, налог на прибыль.
По этим платежам компании и ИП подают уведомления об исчисленных суммах налогов и взносов. По общему правилу, сделать это нужно до 25 числа текущего месяца. Правило не касается только НДС и налога на прибыль.
Уплатить налоги нужно также в одну дату — до 28 числа. Тем не менее, у некоторых платежей сроки уплаты могут отличаться.
Когда подавать отчетность по НДФЛ и вносить плату
В 2025 году работодатели подают уведомления по НДФЛ и платят налог два раза в месяц.
Уведомление подают:
— до 3 числа текущего месяца — по налогу, удержанному с 23-го по последнее число прошлого месяца;
— до 25 числа текущего месяца — по налогу, удержанному с 1 по 22 число.
Уплачивают НДФЛ:
— до 28 числа текущего месяца — суммы, удержанные с 1 по 22 число;
— до 5 числа следующего месяца — суммы, удержанные с 23-го по последнее число прошлого месяца.
Обратите внимание, что с 1 января 2025 года действует прогрессивная шкала НДФЛ. Новая шкала состоит из пяти ставок, для каждой из них введены новые КБК:
1 01 02010 01 0000 110 — ставка 13% при доходе до 2,4 млн.
1 01 02080 01 0000 110 — ставка 15% при доходе от 2,4 до 5 млн.
1 01 02150 01 0000 110 — ставка 18% при доходе от 5 до 20 млн.
1 01 02160 01 0000 110 — ставка 20% при доходе от 20 до 50 млн.
1 01 02170 01 0000 110 — ставка 22% при доходе от 50 млн.
Календарь подачи уведомлений и уплаты НДФЛ
|
Период |
Дата подачи уведомления |
Дата уплаты налога |
|
с 1 по 22 января |
27 января (25-е выпадает на выходной) |
28 января |
|
с 23 по 31 января |
3 февраля |
5 февраля |
|
с 1 по 22 февраля |
25 февраля |
28 февраля |
|
с 23 по 28 февраля |
3 марта |
5 марта |
|
с 1 по 22 марта |
25 марта |
28 марта |
|
с 23 по 31 марта |
3 апреля |
7 апреля (5-е выпадает на выходной) |
|
с 1 по 22 апреля |
25 апреля |
28 апреля |
|
с 23 по 30 апреля |
5 мая (3-е выпадает на выходной) |
5 мая |
|
с 1 по 22 мая |
26 мая (25-е выпадает на выходной) |
28 мая |
|
с 23 по 31 мая |
3 июня |
5 июня |
|
с 1 по 22 июня |
25 июня |
30 июня (28-е выпадает на выходной) |
|
с 23 по 30 июня |
3 июля |
7 июля (5-е выпадает на выходной) |
|
с 1 по 22 июля |
25 июля |
28 июля |
|
с 22 по 31 июля |
4 августа (3-е выпадает на выходной) |
5 августа |
|
с 1 по 22 августа |
25 августа |
28 августа |
|
с 23 по 31 августа |
3 сентября |
5 сентября |
|
с 1 по 22 сентября |
25 сентября |
29 сентября (28-е выпадает на выходной) |
|
с 23 по 30 сентября |
3 октября |
6 октября (5-е выпадает на выходной) |
|
с 1 по 22 октября |
27 октября (25-е выпадает на выходной) |
28 октября |
|
с 23 по 31 октября |
5 ноября (3-е выпадает на выходной) |
5 ноября |
|
с 1 по 22 ноября |
25 ноября |
28 ноября |
|
с 23 по 30 ноября |
3 декабря |
5 декабря |
|
с 1 по 22 декабря |
25 декабря |
29 декабря (28-е выпадает на выходной) |
|
с 23 по 31 декабря |
30 декабря |
30 декабря (28-е выпадает на выходной) |
Календарь подачи расчета 6-НДФЛ
Форму 6-НДФЛ работодатели подают за первый квартал, полугодие, 9 месяцев и год.
|
Период |
Дата подачи отчета |
|
за 2024 год |
25 февраля 2025 года |
|
за 1 квартал 2025 года |
25 апреля |
|
за первое полугодие 2025 года |
25 июля |
|
за 9 месяцев 2025 года |
27 октября (25-е выпадает на выходной) |
|
за 2025 год |
25 февраля 2026 года |
Когда отчитываться по страховым взносам и вносить плату
Компании платят страховые взносы ежемесячно. В блоге рассказали, какая предельная база по взносам установлена на 2025 год.
Календарь подачи уведомлений и уплаты страховых взносов
|
Период |
Дата подачи уведомления |
Дата уплаты взносов |
|
Декабрь 2024 года |
27 января 2024 года (25-е выпадает на выходной + можно не подавать, так как в этом месяце сдается РСВ) |
28 января 2025 года |
|
Январь 2025 года |
25 февраля |
28 февраля |
|
Февраль |
25 марта |
28 марта |
|
Март |
25 апреля (можно не подавать, так как в этом месяце сдается РСВ) |
28 апреля |
|
Апрель |
26 мая (25-е выпадает на выходной) |
28 мая |
|
Май |
25 июня |
30 июня (28-е выпадает на выходной) |
|
Июнь |
25 июля (можно не подавать, так как в этом месяце сдается РСВ) |
28 июля |
|
Июль |
25 августа |
28 августа |
|
Август |
25 сентября |
29 сентября (28-е выпадает на выходной) |
|
Сентябрь |
27 октября (25-е выпадает на выходной + можно не подавать, так как в этом месяце сдается РСВ) |
28 октября |
|
Октябрь |
25 ноября |
28 ноября |
|
Ноябрь |
25 декабря |
29 декабря (28-е выпадает на выходной) |
|
Декабрь 2025 года |
26 января 2026 года (25-е выпадает на выходной + можно не подавать, так как в этом месяце сдается РСВ) |
28 января 2026 года |
Расчет по страховым взносам подают ежеквартально.
Календарь подачи расчета по страховым взносам (РСВ)
|
Период |
Дата подачи РСВ |
|
за 2024 год |
27 января 2025 года (25-е выпадает на выходной) |
|
за 1 квартал 2025 года |
25 апреля |
|
за первое полугодие 2025 года |
25 июля |
|
за 9 месяцев 2025 года |
27 октября (25-е выпадает на выходной) |
|
за 2025 год |
26 января 2026 года (25-е выпадает на выходной) |
Когда отчитываться по взносам на травматизм и вносить плату
Взносы на травматизм не входят в состав ЕНП, поэтому платятся отдельно. Их нужно уплачивать не в ФНС, как страховые взносы, а в Социальный фонд.
Календарь уплаты взносов на травматизм
|
Период |
Дата уплаты взносов |
|
Декабрь 2024 года |
15 января 2025 года |
|
Январь 2025 года |
17 февраля (15-е выпадает на выходной) |
|
Февраль |
17 марта (15-е выпадает на выходной) |
|
Март |
15 апреля |
|
Апрель |
15 мая |
|
Май |
16 июня (15-е выпадает на выходной) |
|
Июнь |
15 июля |
|
Июль |
15 августа |
|
Август |
15 сентября |
|
Сентябрь |
15 октября |
|
Октябрь |
17 ноября (15-е выпадает на выходной) |
|
Ноябрь |
15 декабря |
|
Декабрь 2025 года |
15 января 2026 года |
Отчетность по взносам на травматизм компании подают ежеквартально, также направляют ежегодный отчет. Отдельных уведомлений подавать не надо, нужные сведения содержатся в форме ЕФС-1.
Календарь подачи раздела 2 отчета ЕФС-1
|
Период |
Дата подачи ЕФС-1 |
|
за 2024 год |
27 января 2025 года (25-е выпадает на выходной) |
|
за 1 квартал 2025 года |
25 апреля |
|
за первое полугодие 2025 года |
25 июля |
|
за 9 месяцев 2025 года |
27 октября (25-е выпадает на выходной) |
|
За 2025 год |
26 января 2026 года (25-е выпадает на выходной) |
Когда подавать уведомления по имущественным налогам организаций и вносить плату
Даты подготовки уведомлений и уплаты транспортного, земельного налога и налога на имущество организаций совпадают.
Календарь подачи уведомлений и уплаты имущественных налогов
|
Период |
Дата подачи уведомления |
Дата уплаты налога |
|
за 2024 год |
25 февраля 2025 года |
28 февраля 2025 года |
|
за 1 квартал 2025 года |
25 апреля |
28 апреля |
|
за 2 квартал 2025 года |
25 июля |
28 июля |
|
за 3 квартал 2025 года |
27 октября (25-е выпадает на выходной) |
28 октября |
|
за 2025 год |
25 февраля 2026 года |
2 марта 2026 года (28-е выпадает на выходной) |
Когда подавать декларации по НДС и вносить плату
Компании и ИП подают декларации по НДС один раз в квартал, платеж можно разделить на три части и уплачивать в течение всего квартала.
Налоговая реформа изменила правила уплаты НДС. Раньше этот налог касался только компаний и ИП на ОСНО, но с 1 января 2025 года бизнес на УСН также столкнулся с этой обязанностью. Все материалы по теме мы собрали в специальном разделе.
Календарь подачи деклараций и уплаты НДС|
Период |
Дата подачи декларации |
Дата уплаты налога |
|
Первый платеж по НДС за 4 квартал 2024 года |
27 января 2025 года (25-е выпадает на выходной) |
28 января 2025 года |
|
Второй платеж по НДС за 4 квартал 2024 года |
28 февраля |
|
|
Третий платеж по НДС за 4 квартал 2024 года |
28 марта |
|
|
Первый платеж по НДС за 1 квартал 2025 года |
25 апреля 2025 года |
28 апреля |
|
Второй платеж по НДС за 1 квартал 2025 года |
28 мая |
|
|
Третий платеж по НДС за 1 квартал 2025 года |
30 июня (28-е выпадает на выходной) |
|
|
Первый платеж по НДС за 2 квартал 2025 года |
25 июля 2025 года |
28 июля |
|
Второй платеж по НДС за 2 квартал 2025 года |
28 августа |
|
|
Третий платеж по НДС за 2 квартал 2025 года |
29 сентября (28-е выпадает на выходной) |
|
|
Первый платеж по НДС за 3 квартал 2025 года |
27 октября 2025 года (25-е выпадает на выходной) |
28 октября |
|
Второй платеж по НДС за 3 квартал 2025 года |
28 ноября |
|
|
Третий платеж по НДС за 3 квартал 2025 года |
29 декабря (28-е выпадает на выходной) |
|
|
Первый платеж по НДС за 4 квартал 2025 года |
26 января 2026 года (25-е выпадает на выходной) |
28 января 2026 года |
|
Второй платеж по НДС за 4 квартал 2025 года |
2 марта 2026 года (28-е выпадает на выходной) |
|
|
Третий платеж по НДС за 4 квартал 2025 года |
30 марта 2026 года (28-е выпадает на выходной) |
Когда подавать декларации по налогу на прибыль и вносить плату
Компании и ИП подают декларации ежемесячно или ежеквартально, также есть отчетность за год. Сроки зависят от того, какой способ уплаты авансовых платежей выбрала компания.
В 2025 году заработала налоговая реформа. Ставка налога на прибыль выросла с 20 до 25%. Для некоторых отраслей ставки ниже — например, IT-компании в этом году платят налог по ставке 5%.
Календарь подачи декларации и уплаты налога на прибыль при ежеквартальной отчетности|
Период |
Дата подачи декларации |
Дата уплаты налога |
|
за 2024 год |
25 марта 2025 года |
28 марта 2025 года |
|
за 1 квартал 2025 года |
25 апреля |
28 апреля |
|
за первое полугодие 2025 года |
25 июля |
28 июля |
|
за девять месяцев 2025 года |
27 октября (25-е выпадает на выходной) |
28 октября |
|
за 2025 год |
25 марта 2026 года |
30 марта 2026 года (28-е выпадает на выходной) |
Календарь подачи декларации и уплаты налога на прибыль при ежеквартальной отчетности с доплатой по итогам квартала
|
Период |
Дата подачи декларации |
Дата уплаты налога |
|
за 2024 год |
25 марта 2025 года |
28 марта 2025 года |
|
за 1 квартал 2025 года |
25 апреля |
1 платеж — 28 января |
|
2 платеж — 28 февраля | ||
|
3 платеж — 28 марта |
||
|
Доплата за квартал — 28 апреля |
||
|
за первое полугодие 2025 года |
25 июля |
1 платеж — 28 апреля |
|
2 платеж — 28 мая |
||
|
3 платеж — 30 июня (28-е выпадает на выходной) |
||
|
Доплата за квартал — 28 июля |
||
|
за девять месяцев 2025 года |
27 октября (25-е выпадает на выходной) |
1 платеж — 28 июля |
|
2 платеж — 28 августа |
||
|
3 платеж — 29 сентября (28‑е выпадает на выходной) |
||
|
Доплата за квартал — 28 октября |
||
|
за 2025 год |
25 марта 2026 года |
1 платеж — 28 октября |
|
2 платеж — 28 ноября |
||
|
3 платеж — 29 декабря (28‑е выпадает на выходной) |
||
|
Доплата за год — 30 марта 2026 года (28-е выпадает на выходной) |
Календарь подачи декларации и уплаты налога на прибыль при ежемесячной отчетности
|
Период |
Дата подачи декларации |
Дата уплаты налога |
|
2024 год |
25 марта 2025 года |
28 марта 2025 года |
|
Январь 2025 года |
25 февраля |
28 февраля |
|
Февраль |
25 марта |
28 марта |
|
Март |
25 апреля |
28 апреля |
|
Апрель |
26 мая (25-е выпадает на выходной) |
28 мая |
|
Май |
25 июня |
30 июня (28-е выпадает на выходной) |
|
Июнь |
25 июля |
28 июля |
|
Июль |
25 августа |
28 августа |
|
Август |
25 сентября |
29 сентября (28-е выпадает на выходной) |
|
Сентябрь |
27 октября (25-е выпадает на выходной) |
28 октября |
|
Октябрь |
25 ноября |
28 ноября |
|
Ноябрь |
25 декабря |
29 декабря (28-е выпадает на выходной) |
|
2025 год |
25 марта 2026 года |
30 марта 2026 года (28-е выпадает на выходной) |
Когда отчитываться компаниям, которые работают на спецрежимах УСН и ЕСХН
УСН
Компании и ИП на упрощенке ежеквартально готовят уведомления и платят налог, а раз в год — подают декларацию:
— декларацию за 2024 год организации должны подать до 25 марта 2025 года, ИП — до 25 апреля 2025 года;
— декларацию за 2025 год компаниям нужно подать до 25 марта 2026 года, ИП — до 27 апреля 2026 года (25-е выпадает на выходной).
С 1 января 2025 года правила применения УСН сильно изменились. Появилась обязанность по уплате НДС при доходе больше 60 млн рублей в год, значительно выросли лимиты, обновились формы отчетности. Читайте больше про новшества для УСН в специальном разделе.
Календарь подачи уведомлений и уплаты налога по УСН|
Период |
Дата подачи уведомления |
Дата уплаты налога |
|
за 2024 год |
подавать не нужно |
28 марта 2025 года платят компании, 28 апреля 2025 года платят ИП |
|
за 1 квартал 2025 года |
25 апреля |
28 апреля |
|
за первое полугодие 2025 года |
25 июля |
28 июля |
|
за девять месяцев 2025 года |
27 октября (25-е выпадает на выходной) |
28 октября |
|
за 2025 год |
подавать не нужно |
30 марта 2026 года платят компании (28-е выпадает на выходной), 28 апреля 2026 года платят ИП |
ЕСХН
Компании и ИП, которые применяют единый сельскохозяйственный налог, подают уведомление за первое полугодие и готовят декларацию раз в год:
— за 2024 год — 25 марта 2025 года;
— за 2025 год — 25 марта 2026 года.
Календарь подачи уведомлений и уплаты налога по ЕСХН
|
Период |
Дата подачи уведомления |
Дата уплаты налога |
|
за 2024 год |
подавать не нужно |
28 марта 2025 года |
|
за первое полугодие 2025 года |
25 июля |
28 июля |
|
за 2025 год |
подавать не нужно |
30 марта 2026 года (28-е выпадает на выходной) |
Когда подавать декларации по туристическому налогу и вносить плату
В 2025 году туристический налог пришел на замену курортному сбору. Власти регионов получили право самостоятельно решать, нужен ли такой налог, в каком размере его взимать и вводить ли для владельцев гостиниц и отелей дополнительные льготы.
По новому налогу нужно подавать декларации: каждый квартал и раз в год, а также уплачивать налог. Размер ставки может отличаться, но в 2025 году максимальная ставка равна 1%. Далее она будет расти и к 2029 году составит 5%.
Календарь подачи декларации и уплаты туристического налога в 2025 году
|
Период |
Дата подачи декларации |
Дата уплаты налога |
|
за 1 квартал 2025 года |
25 апреля |
28 апреля |
|
за 2 квартал 2025 года |
25 июля |
28 июля |
|
за 3 квартал 2025 года |
27 октября (25-е выпадает на выходной) |
28 октября |
|
за 2025 год |
26 января 2026 года (25-е выпадает на выходной) |
28 января 2026 года |
Когда подавать бухгалтерскую отчетность за 2024 год
В 2025 году специалисты по бухучету готовят и сдают бухгалтерскую отчетность за прошлый год. Налоговики будут ждать от компаний бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах и приложения к нему. Бухгалтерскую отчетность нужно подать в электронном виде в ГИРБО по ЭДО или сайт ФНС.
Стандартно бухотчетность сдают в конце марта, в 2025 году этот день выпадает на понедельник, 31 марта.
Если удобнее, скачайте налоговый календарь в формате PDF
Сдавайте отчетность в облачной 1С
Подготовить и отправить обязательные отчеты можно в сервисе «1С-Отчетность». Этот сервис позволит автоматизировать и ускорить формирование и отправку отчетности в налоговую, СФР и другие контролирующие органы.
В нем вы сможете:
— подготовить актуальные формы отчетности;
— автоматически проверить их на наличие ошибок;
— отправить в контролирующие органы;
— получать и отвечать на запросы ФНС;
— получать выписки из ЕГРЮЛ/ЕГРИП.
Мы предлагаем попробовать сервис бесплатно в течение месяца. Кроме того, можно сэкономить на подключении сервиса — переходите в раздел выгодных предложений и выбирайте то, что подойдет именно вам.
Иллюстрация создана при помощи Pikaso AI Art Generator by Freepik
