Одной из главных целей управленческого учета является прогнозирование, контроль и анализ экономических показателей бизнеса. Благодаря правильно выстроенной системе управления можно не только контролировать организацию в текущем моменте, но и эффективно спрогнозировать улучшение финансово-экономического состояния компании. Рассмотрим в данной статье работу с одним из инструментов управленческого учета – платежным календарем.

Чем полезен платежный календарь

Платежный календарь является одним из инструментов управления денежными средствами. Управление денежными средствами позволяет:

• Сократить объем оборотного капитала;

• Обеспечить достаточный уровень ликвидности;

• Помочь выявить наличие «замороженных» активов;

• Структурировать денежные потоки в рамках различных видов деятельности.

Также платежный календарь поможет предотвратить кассовые разрывы и обеспечить контроль выполнения графика платежей.

Данный инструмент направлен на уменьшение рисков банкротства за счет анализа текущих финансовых потоков и прогнозирования будущих.

Платежный календарь реализован во многих программах «1С». Например, в следующих типовых решениях:

• «1С:Бухгалтерия предприятия», ред. 3.0;

• «1С:Управление нашей фирмой»;

• «1С:Управление торговлей», ред. 11.5;

• «1С:Комплексная автоматизация», ред. 2.5;

• «1С:ERP».

Заполнение платежного календаря происходит на основании установленной отсрочки платежа и планируемой даты оплаты. Далее рассмотрим формирование отчета «Платежный календарь» в программах «1С» на примере программы «1С:Бухгалтерия предприятия», ред.3.0.

«Платежный календарь» в «1С:Бухгалтерия предприятия», ред.3.0

Перед началом работы с «Платежным календарем» необходимо включить соответствующий функционал, указав галочки по настройкам «Планирование платежей поставщикам» и «Планирование платежей от покупателей» (Раздел «Администрирование» > Подраздел «Настройки программы» > ссылка «Функциональность»).

Отчет можно открыть в Разделе «Руководителю», подразделе «Планирование» по ссылке «Платежный календарь». 

Отчет включает в себя следующие статьи доходов и расходов:

• Оплата от покупателя
  Заполняется на основании документов «Счет покупателю», «Реализация (акты, накладные)», «Оказание производственных услуг», «Передача ОС», «Передача НМА».

• Прочие поступления
  Заполняется данными о финансах, которые находятся в пути. Например, в случае инкассации или планируемого поступления по договорам эквайринга денежных средств.

• Налоги и взносы
  Заполняется данными по необходимой уплате платежей в бюджет

• Платежи поставщикам
  Заполняется данными по документам «Счет от поставщика», «Поступление (акты, накладные)», «Поступление доп. Расходов», «Поступление НМА».

• Зарплата
  В данный подраздел включается информация о начисленной, но на момент формирования отчета не выплаченной зарплате из документов «Начисление зарплаты» или «Отражение зарплаты в бухучете».

• Периодические платежи
  Данные заполняются на основании документов, для которых указано, что платеж является регулярным по гиперссылке синего цвета «Повторять платеж».

При нажатии на общую сумму по каждой статье можно увидеть из чего она была рассчитана.

В расшифровке статьи расходов можно увидеть срок оплаты, какому контрагенту необходимо заплатить, какую именно сумму необходимо заплатить и, согласно какому документу, данная задолженность возникла, а также можно посмотреть валюту оплаты и сколько осталось дней до крайнего срока оплаты. При двойном нажатии на контрагента программа откроет документ, из-за которого сформировался долг. Если срок оплаты прошел, а задолженность не была оплачена, то программа укажет слово «Просрочено» в столбце «Осталось дней» и выделит его красным цветом, чтобы пользователь обратил внимание. 

Находясь в расшифровке статьи, мы можем сразу оплатить задолженность путем выбора галочками необходимых для оплаты строк и нажатия на кнопку «Создать платежные поручения» или перенести срок оплаты, нажав на кнопку «Изменить срок оплаты».

При расшифровке сумм по статье «Налоги и взносы» программа откроет помощник по формированию и уплате начисленных сумм налогов и взносов. Их можно проанализировать и по кнопке «Создать платежные поручения» создать документа на уплату.

Важно! Если, проанализировав календарь, вы нашли сумму, срок которой, например, был просрочен, хотя это не соответствует действительности, в таком случае скорее всего была неверно указана дата оплаты. Проверить это можно путем открытия документа и анализом срока уплаты

Срок можно исправить, открыв расшифровку и перенести дату оплаты по кнопке «Изменить срок оплаты».

Регулируя с помощью анализа отчета «Платежный календарь» дебиторскую и кредиторскую задолженность также важно указать в программе настройки по нормативным срокам оплаты долга, которые были закреплены в учетной политике организации. Данные настройки можно указать по ссылкам «Срок оплаты поставщикам» и «Срок оплаты покупателями» (Раздел «Администрирование» – подраздел «Настройки программы» – ссылка «Параметры учета»).

---