Штрафы за отсутствие НДС в чеке: новые правила для УСН с 1 марта 2025

Ставка НДС в чеке при УСН стала обязательным реквизитом. Раньше для упрощенцев действовала отсрочка — они могли не прописывать ставку в чеке, однако с 1 марта за это могут назначить штраф.

Изменения для УСН: новые ставки НДС в чеке в 2025 году

С 1 января 2025 года компании и ИП на УСН платят НДС. На торговые компании новые правила также распространяются — им в дополнение к отчетности и уплате налога нужно обновить ККТ и указывать НДС в кассовых чеках. Прописывать нужно как саму сумму налога, так и выбранную ставку. Есть три варианта ставок:

— 5%, если доход до 250 млн; 

— 7% при доходах от 250 до 450 млн; 

— стандартная ставка 20% для тех, кому важно сохранить вычеты. 

Если в чеке не указан НДС — это нарушение. Наказания не будет только если у вас есть освобождение от НДС. Оно действует, если годовой доход до 60 млн рублей и если вы оказываете услуги, перечисленные в статье 149 НК РФ. Если речь о торговле, то от налога освобождена, например, продажа готовой еды в ресторанах, кафе, курьерских доставках. 

Облачная 1С — удобное решение для учета торговли на УСН. Управляйте складом и запасами, контролируйте работу персонала, формируйте отчетность. Поработайте в облачной 1С бесплатно 14 дней и оцените, насколько это удобно → выбрать программу для учета торговли

Вводят штрафы за отсутствие ставки НДС в чеке — с 1 марта

✅ Как было до 1 марта 2025 года 

Поправки в НДС на УСН действуют уже с 1 января, соответственно, указывать налог в чеке тоже нужно с этого момента. ФНС скорректировала обязательные реквизиты в кассовом чеке — приказ № ЕД-7-20/1038@.

Однако власти предусмотрели отсрочку — штраф не выписывали, если в течение первого квартала 2025 года упрощенец продолжал пользоваться устаревшим ПО и оформлял чеки «по-старому» из-за отсутствия доработок со стороны разработчика онлайн-кассы. До обновления разрешалось указывать старые реквизиты: 

— сумма расчета по чеку без НДС (тег 1105); 

— сумма расчетов без НДС (тег 1183).

При этом сама сумма расчета уже должна включать НДС по пониженным ставкам 5 или 7%.

Проще говоря, бизнесу на УСН дали три месяца, чтобы обновить кассы и подготовиться к печати чеков с новыми реквизитами. Но вот срок подошел к концу и теперь за неправильное формирование чеков упрощенцы рискуют получить реальное административное наказание. 

✅ Как будет после 1 марта 2025 года 

С 1 марта 2025 года ставка НДС в чеке обязательна — с этого числа начинают действовать санкции за нарушения. По новым правилам, указывать тариф нужно в реквизите «Ставка НДС» (тег 1199), он может принимать значения: 

— 7, если НДС 5%; 

— 8, если НДС 7%; 

— 9, если НДС 5/105; 

— 10, если НДС 7/107.

В случае нарушений оштрафуют по части 4 статьи 14.5 КоАП РФ. Виды санкций: 

— предупреждение; 

— для должностных лиц — штраф от 1500 до 3000 рублей; 

— для юрлиц — штраф от 5000 до 10 000 рублей. 

Обратите внимание, что штраф могут назначить и в том случае, если в чеке неверная ставка НДС. Перед назначением штрафа проведут проверку, чтобы доказать вину. Если это сделать не удастся, штрафа не будет. Читайте в блоге про важные изменения для владельцев ККТ с 1 марта 2025 года. 

Суть статьи коротко 

С 1 марта упрощенцы должны указывать сумму НДС в кассовом чеке, а также выбранную ставку. При нарушениях назначат штраф от 1500 до 10 000 рублей. 

Изменения по ставкам НДС в чеках уже реализованы в 1С

Популярные решения для учета торговли «1С:Розница», «1С:Управление торговлей», «1С:Управление нашей фирмой» и другие доработаны с учетом новых правил по ставкам НДС в чеках. Если вы до сих пор формируете чеки со старыми реквизитами, самое время обновиться.

При аренде программ в сервисе «Е-Офис 24» вам доступны обновления без доплат — они уже включены в тариф. Обновления можно устанавливать вручную или в автоматическом режиме по выбранному расписанию — это позволит не отвлекаться от важных дел в течение дня.