+7 (804) 333-16-02
Санкт-Петербург: +7 (812) 425-17-02
Москва: +7 (499) 649-16-02
Екатеринбург: +7 (343) 222-16-02
Вся Россия (бесплатно): +7 (804) 333-16-02

Мы подготовили удобную памятку со всеми датами сдачи отчетов и уплаты налогов в 2024 году. Изучите таблицы, добавьте статью в «избранное» или скачайте PDF-файл со всеми ключевыми датами, чтобы пользоваться им как шпаргалкой. Ссылка на файл — в конце статьи. 

Содержание: 

Что такое налоговый календарь и зачем он нужен
Когда сдавать уведомления по ЕНП и платить налоги
Когда сдавать уведомления по НДФЛ и уплачивать налог
Когда сдавать персонифицированные сведения о физлицах
Когда сдавать РСВ и уплачивать страховые взносы
Когда отчитываться по взносам на травматизм и вносить плату
Когда сдавать уведомления по имущественным налогам организаций и вносить плату
Когда сдавать декларации по НДС и платить налог
Когда сдавать декларации по налогу на прибыль и платить налог
Когда отчитываться компаниям, которые работают на спецрежимах УСН и ЕСХН
Когда сдавать бухгалтерскую отчетность за 2023 год
Сдавайте отчетность в облачной 1С

Что такое налоговый календарь и зачем он нужен 

Налоговый календарь — это инструмент, который помогает бухгалтеру отслеживать сроки сдачи отчетов и уплаты налогов. Такая памятка позволяет сориентироваться в датах, спланировать рабочий график и не нарваться на штрафы.

Власти не готовят для бухгалтеров общий календарь, поэтому специалистам приходится самостоятельно собирать информацию о сроках из разных источников. Это отнимает ценное время бухгалтера, который и без того загружен большим количеством дел.

Мы решили упростить вам жизнь и помочь избежать ошибок, поэтому собрали все ключевые даты 2024 года в одном месте. Обратите внимание, что некоторые даты могут переноситься из-за выходных или праздничных дней — эти нюансы мы также учли в таблицах. 

Мы ежемесячно публикуем сроки сдачи отчетности. А если вы хотите узнавать о полезных статьях первыми — подпишитесь на нашу новостную рассылку. Будем раз в месяц отправлять новостной дайджест, в том числе памятку по сдаче отчетов.

Когда сдавать уведомления по ЕНП и платить налоги 

Сейчас большинство платежей бизнес переводит в формате единого налогового платежа, кратко — ЕНП. В него входят: НДФЛ и взносы, НДС, имущественные налоги, налоги по спецрежимам ЕСХН и УСН, налог на прибыль. 

По этим платежам бизнес сдает уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов. По общему правилу, сделать это нужно до 25 числа текущего месяца. Правило не касается только НДС и налога на прибыль. 

Уплатить налоги нужно также в одну дату — до 28 числа. Тем не менее, у некоторых платежей сроки уплаты могут отличаться. 

Когда сдавать уведомления по НДФЛ и уплачивать налог

С 1 января 2024 года у работодателей появилась обязанность подавать уведомления по НДФЛ два раза в месяц. 

Его подают: 

до 25 числа текущего месяца — по налогу, удержанному с 1 по 22 число;

до 3 числа текущего месяца — по налогу, удержанному с 23-го по последнее число прошлого месяца. 

Уплачивают НДФЛ: 

до 28 числа текущего месяца — суммы, удержанные с 1 по 22 числа; 

до 5 числа следующего месяца — суммы, удержанные с 23-го по последнее число прошлого месяца.

Календарь подачи уведомлений и уплаты НДФЛ 


Период 

Дата сдачи уведомления

Дата уплаты налога

с 1 по 22 января

25 января

29 января

с 23 по 31 января

5 февраля

5 февраля

с 1 по 22 февраля

26 февраля

28 февраля

с 23 по 28 февраля

4 марта

5 марта

с 1 по 22 марта

25 марта

28 марта

с 23 по 31 марта

3 апреля

5 апреля

с 1 по 22 апреля

25 апреля

2 мая

с 23 по 30 апреля

3 мая

6 мая

с 1 по 22 мая

27 мая

28 мая

с 22 по 31 мая

3 июня

5 июня

с 1 по 22 июня

25 июня

28 июня

с 23 по 30 июня

3 июля

5 июля

с 1 по 22 июля

25 июля

29 июля

с 22 по 31 июля

5 августа

5 августа

с 1 по 22 августа

26 августа

28 августа

с 23 по 31 августа

3 сентября

5 сентября

с 1 по 22 сентября

25 сентября

30 сентября

с 23 по 30 сентября

3 октября

7 октября

с 1 по 22 октября

25 октября

28 октября

с 23 по 31 октября

5 ноября

5 ноября

с 1 по 22 ноября

25 ноября

28 ноября

с 23 по 30 ноября

3 декабря

5 декабря

с 1 по 22 декабря

25 декабря

28 декабря

с 23 по 31 декабря

28 декабря

28 декабря


Календарь сдачи расчета 6-НДФЛ 

Форму 6-НДФЛ работодатели сдают ежеквартально: за первый квартал, полугодие, 9 месяцев и за год.

Период 

Дата сдачи 6-НДФЛ

за 2023 год 

26 февраля 2024 года

за 1 квартал 2024 года

25 апреля 

за первое полугодие 2024 года

25 июля 

за 9 месяцев 2024 года

25 октября 

за 2024 год 

25 февраля 2025 года

Когда сдавать персонифицированные сведения о физлицах

Персонифицированные сведения готовят каждый месяц, крайний срок — 25 число. 

Календарь подачи персонифицированных сведений


Период 

Дата сдачи сведений

Декабрь 2023 года

25 января 2024 года

Январь 2024 года

26 февраля

Февраль

25 марта

Март

25 апреля

Апрель

27 мая

Май

25 июня

Июнь

25 июля

Июль

26 августа

Август

25 сентября

Сентябрь

25 октября

Октябрь

25 ноября

Ноябрь

25 декабря

Декабрь 2024 года

25 января 2025 года

Когда сдавать РСВ и уплачивать страховые взносы

Компании платят страховые взносы ежемесячно. Также обратим внимание, что взносы на травматизм нужно платить отдельно. 

Календарь подачи уведомлений и уплаты страховых взносов 


Период 

Дата сдачи уведомления

Дата уплаты взносов

Декабрь 2023 года

25 января 2024 года

29 января 2024 года

Январь 2024 года

26 февраля

28 февраля

Февраль

25 марта

28 марта

Март

27 мая

2 мая

Апрель

25 мая

28 мая

Май

25 июня

28 июня

Июнь

25 июля

29 июля

Июль

26 августа

28 августа

Август

25 сентября

30 сентября

Сентябрь

25 октября

28 октября

Октябрь

25 ноября

28 ноября

Ноябрь

25 декабря

28 декабря

Декабрь 2024 года

27 января 2025 года

28 января 2025 года


Календарь сдачи расчета по страховым взносам (РСВ) 

Расчет по страховым взносам также, как и 6-НДФЛ, подают ежеквартально. Ниже — сроки подачи РСВ в 2024 году. 

Период 

Дата сдачи РСВ

за 2023 год 

25 января 2024 года

за 1 квартал 2024 года

25 апреля 

за первое полугодие 2024 года

25 июля 

за 9 месяцев 2024 года

25 октября

за 2024 год 

27 января 2025 года

Когда отчитываться по взносам на травматизм и вносить плату

Взносы на травматизм не вошли в состав ЕНП, поэтому платятся отдельно. Их нужно платить не в ФНС, как страховые взносы, а в Социальный фонд. 

Календарь уплаты взносов на травматизм 


Период

Дата уплаты взносов

Декабрь 2023 года

15 января 2024 года

Январь 2024 года

15 февраля 

Февраль

15 марта

Март

15 апреля

Апрель

15 мая

Май

17 июня

Июнь

15 июля

Июль

15 августа

Август

16 сентября

Сентябрь

15 октября

Октябрь

15 ноября

Ноябрь

16 декабря

Декабрь 2024 года

15 января 2025 года


Календарь сдачи раздела 2 отчета ЕФС-1 

Отчетность по взносам на травматизм компании сдают ежеквартально, также подают ежегодный отчет. Отдельных уведомлений подавать не надо, сведения сдаются в форме ЕФС-1. 

Период

Дата сдачи ЕФС-1

за 2023 год 

25 января 2024 года

за 1 квартал 2024 года

25 апреля

за первое полугодие 2024 года

25 июля

за 9 месяцев 2024 года

25 октября

За 2024 год

27 января 2025 года


Мы также подготовили памятку со сроками сдачи других разделов ЕФС-1 в 2024 году, их можно найти в статье в блоге

Когда сдавать уведомления по имущественным налогам организаций и вносить плату

Даты подготовки уведомлений и уплаты транспортного, земельного налога и налога на имущество организаций совпадают. 

Календарь сдачи уведомлений и уплаты имущественных налогов 


Период

Дата сдачи уведомления

Дата уплаты налога

 за 2023 год

26 февраля 2024 года

28 февраля 2024 года

за 1 квартал 2024 года

25 апреля 

2 мая 

за 2 квартал 2024 года

25 июля 

29 июля 

за 3 квартал 2024 года

25 октября 

28 октября

за 2024 год

25 февраля 2025 года

28 февраля 2025 года

Когда сдавать декларации по НДС и платить налог 

Бизнес готовит декларацию по НДС один раз в квартал, платеж можно разделить на три части и уплачивать в течение всего квартала. 

Календарь подачи деклараций и уплаты налога на добавленную стоимость (НДС) 


Период

Дата сдачи декларации

Дата уплаты налога

Первый платеж по НДС за 4 квартал 2023 года

25 января 2024 года

29 января 2024 года

Второй платеж по НДС за 4 квартал 2023 года

28 февраля

Третий платеж по НДС за 4 квартал 2023 года

28 марта

Первый платеж по НДС за 1 квартал 2024 года

25 апреля 2024 года

2 мая

Второй платеж по НДС за 1 квартал 2024 года

28 мая

Третий платеж по НДС за 1 квартал 2024 года

28 июня

Первый платеж по НДС за 2 квартал 2024 года

25 июля 2024 года

29 июля

Второй платеж по НДС за 2 квартал 2024 года

28 августа

Третий платеж по НДС за 2 квартал 2024 года

30 сентября

Первый платеж по НДС за 3 квартал 2024 года

25 октября 2024 года

28 октября

Второй платеж по НДС за 3 квартал 2024 года

28 ноября

Третий платеж по НДС за 3 квартал 2024 года

28 декабря

Первый платеж по НДС за 4 квартал 2024 года

27 января 2025 года

28 января 2025 года

Второй платеж по НДС за 4 квартал 2024 года

28 февраля 2025 года

Третий платеж по НДС за 4 квартал 2024 года

28 марта 2025 года

Когда сдавать декларации по налогу на прибыль и платить налог 

Компании и ИП сдают декларации ежемесячно или ежеквартально, также есть отчетность за год. Сроки зависят от того, какой способ уплаты авансовых платежей выбрала компания. 

Календарь подачи декларации и уплаты налога на прибыль при ежеквартальной отчетности 


Период

Дата сдачи декларации

Дата уплаты налога

за 2023 год

25 марта 2024 года

28 марта 2024 года

за 1 квартал 2024 года

25 апреля

2 мая 

за первое полугодие 2024 года

25 июля

29 июля

за девять месяцев 2024 года

25 октября

28 октября

за 2024 год

25 марта 2025 года

28 марта 2025 года


Календарь подачи декларации и уплаты налога на прибыль при ежеквартальной отчетности с доплатой по итогам квартала в 2024 году 


Период

Дата сдачи декларации

Дата уплаты налога

за 2023 год

25 марта 2024 года

28 марта 2024 года

за 1 квартал 2024 года

25 апреля 

1 платеж — 29 января 

2 платеж — 28 февраля 

3 платеж — 28 марта

Доплата за квартал — 2 мая

за первое полугодие 2024 года

25 июля

1 платеж — 2 мая

2 платеж — 28 мая

3 платеж — 28 июня

Доплата за квартал — 29 июля

за девять месяцев 2024 года

25 октября

1 платеж — 29 июля

2 платеж — 28 августа

3 платеж — 30 сентября

Доплата за квартал — 28 октября

за 2024 год

25 марта 2025 года

1 платеж — 28 октября

2 платеж — 28 ноября

3 платеж — 28 декабря

Доплата за год — 28 марта 2025 года 


Календарь подачи декларации и уплаты налога на прибыль при ежемесячной отчетности в 2024 году 


Период

Дата сдачи декларации

Дата уплаты налога

2023 год

25 марта 2024 года

28 марта 2024 года

Январь 2024 года

26 февраля

28 февраля

Февраль

25 марта

28 марта

Март

25 апреля

2 мая

Апрель

25 мая

28 мая

Май

25 июня

28 июня

Июнь

25 июля

29 июля

Июль

26 августа

28 августа

Август

25 сентября

30 сентября

Сентябрь

25 октября

28 октября

Октябрь

25 ноября

28 ноября

Ноябрь

25 декабря

28 декабря

2024 год

25 марта 2025 года

28 марта 2025 года

Когда отчитываться компаниям, которые работают на спецрежимах УСН и ЕСХН

УСН

Компании и ИП на упрощенке ежеквартально готовят уведомления и платят налог, а раз в год — готовят декларацию: 

  • декларацию за 2023 год организации сдают до 25 марта 2024 года, ИП — до 25 апреля 2024 года; 

  • декларацию за 2024 год компаниям нужно будет сдать до 25 марта 2025 года, ИП — до 25 апреля 2025 года. 

Календарь подачи уведомлений и уплаты налога по УСН 


Период

Дата сдачи уведомления

Дата уплаты налога

за 2023 год

сдавать не нужно

28 марта 2024 года платят компании, 2 мая 2025 года платят ИП

за 1 квартал 2024 года

25 апреля 

2 мая

за первое полугодие 2024 года

25 июля

29 июля

за девять месяцев 2024 года

25 октября

28 октября

за 2024 год

сдавать не нужно

28 марта 2025 года платят компании, 28 апреля 2025 года платят ИП


ЕСХН

Компании и ИП, которые применяют единый сельскохозяйственный налог, подают уведомление за первое полугодие и готовят декларацию раз в год: 

  • за 2023 год — 25 марта 2024 года; 

  • за 2024 год — 25 марта 2025 года.

Календарь подачи уведомлений и уплаты налога по ЕСХН 


Период

Дата сдачи уведомления

Дата уплаты налога

за 2023 год

сдавать не нужно

28 марта 2024 года

за первое полугодие 2024 года

25 июля 

29 июля

за 2024 год

сдавать не нужно

28 марта 2025 года

Когда сдавать бухгалтерскую отчетность за 2023 год 

В 2024 году специалисты по бухучету готовят и сдают бухгалтерскую отчетность за прошлый год. Налоговики будут ждать от компаний и ИП бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах и приложения к нему. 

Бухгалтерскую отчетность нужно подать в электронном виде. 

Важно: стандартно бухотчетность сдают в конце марта, но в 2024 году этот день выпадает на воскресенье, поэтому крайний срок сдвинули с 31 марта на 1 апреля. 

Если удобнее, скачайте налоговый календарь в формате PDF

Сдавайте отчетность в облачной 1С 

Подготовить и отправить обязательные отчеты можно в сервисе «1С-Отчетность». Этот сервис позволит автоматизировать и ускорить формирование и отправку отчетности в налоговую, СФР и другие контролирующие органы. 

В нем вы сможете:

  • подготовить актуальные формы отчетности, 

  • автоматически проверить их на наличие ошибок, 

  • отправить в контролирующие органы, 

  • получать и отвечать на запросы ФНС, 

  • получать выписки из ЕГРЮЛ/ЕГРИП. 

Мы предлагаем попробовать сервис бесплатно в течение месяца. Кроме того, у нас можно сэкономить на подключении сервиса — переходите в раздел выгодных предложений и выбирайте то, что подойдет именно вам.  

Иллюстрация от Freepik на freepik.com

Поделитесь с друзьями!

Обсудить

 
Защита от автоматических сообщений
Наверх

Связаться с нами

*-поля обязательные для заполнения