Правила и сроки сдачи отчетов для ИП не изменились, но при этом важно учесть отдельные новшества с 2026 года. Например, предпринимателю на УСН с доходом от 20 млн придется «подружиться» с НДС, всем остальным — использовать обновленные формы отчетности.
Собрали все отчеты и даты для ИП в один полезный чек-лист. Изучите, сохраните на будущее и работайте весь 2026 год без авралов и внезапных «сюрпризов».
В общем случае отчеты сдают до 25 числа, налоги платят до 28 числа месяца. Но бывает так, что этот день выпадает на праздник или выходной, тогда срок сдвигают на следующий рабочий день. 25 и 28 числа (или другие) — это не дата сдачи отчета, а последний день, кто его можно направить, не рискуя штрафами.
Какие отчеты сдавать в ФНС на ОСНО и спецрежимах
Точный список отчетов в ФНС зависит от того, на каком налоговом режиме работает предприниматель. Если сотрудников нет, всё куда проще — нужно подавать только формы из этого раздела.
ИП на ОСНО
Если предприниматель выбрал «классическую» налоговую систему — основную, то ему нужно сосредоточить всё внимание на отчетности по НДФЛ с доходов и по НДС.
Декларация 3-НДФЛ. Основной отчет ИП, в котором он показывает свои доходы за год. Сдавать нужно ежегодно. За 2025 и за 2026 годы ИП отчитаются до 30 апреля. Уплата налога — до 15 июля. Если доходов не было — подают «нулевку». Форма менялась, новый бланк в приказе ФНС № ЕД-7-11/913@.
Декларация по НДС. Отражает то, сколько налога на добавленную стоимость ИП начислил покупателям и сколько принял к вычету. Сдается ежеквартально до 25 числа следующего месяца после квартала. В 2026 году это: 27 апреля, 27 июля, 26 октября 2026 и 25 января 2027 года. Обновленная форма декларации в приказе ФНС № ЕД-7-3/1227@.
ИП на УСН
Условия работы на УСН с 2026 года стали куда жестче. Многие упрощенцы начали платить НДС, резко упал лимит по доходам — с 60 до 20 млн. Лимит будет падать и дальше — до 15 и 10 млн к 2028 году. Вот что нужно сдать, если трудитесь на УСН.
Декларация по УСН. В отчете ИП показывает свои доходы для расчета единого налога при УСН. Если за год ИП ничего не заработал, декларацию он всё равно подает — нулевую. Делается это раз в год, до 25 апреля. В 2026 году этот день выходной, поэтому срок переносят на 27 апреля. В 2027 году — 26 апреля.
В бланк вносились изменения — приказ ФНС № ЕД-7-3/1017@. Читайте подробный обзор новой формы в нашем блоге.
Уведомления об авансовых платежах УСН. Подают для того, чтобы ФНС знала, какую сумму аванса списать с единого налогового счета (ЕНС). Сроки подачи: 27 апреля, 27 июля и 26 октября.
Декларация по НДС. Сдают упрощенцы, чей доход за 2025 или в течение 2026 года стал больше 20 млн. Если обязанность по уплате НДС возникла, нужно начать подавать декларации. Сроки такие же, как на ОСНО: 27 апреля, 27 июля, 26 октября 2026, 25 января 2027 года.
Какие решения 1С подойдут ИП для работы и сдачи отчетности. Изучите специальную подборку программ и сервисов 1С для ИП на ОСНО и спецрежимах. Все программы можно арендовать в облаке и работать удаленно. Перейти в облако можно со своими базами — обращайтесь, расскажем детали и поможем подключиться с выгодой.
ИП на ЕСХН
Налоговая реформа 2026 почти не затронула сельхозпроизводителей, в целом у них всё как и прежде.
Декларация по ЕСХН. В ней ИП покажет доходы и расходы от своей деятельности для расчета единого налога. Сдавать нужно раз в год — за 2025 и за 2026 годы отчитываются до 25 марта.
По умолчанию ИП на ЕСХН считается плательщиком НДС, но есть возможность получить освобождение от налога. НДС не платят, если доход меньше 60 млн в 2026 году. При превышении лимита появится обязанность по уплате, а вместе с ней и декларации по НДС.
ИП на ПСН
Деклараций на ПСН нет, главное — вовремя оплачивать патент. Если он куплен на срок до 6 месяцев, то нужно успеть внести всю сумму до того, как эти 6 месяцев истекут. Если срок от полугода до года, то оплачивайте одну треть суммы в первые 90 дней, остальное — до того, как закончится срок патента.
Еще важно помнить про лимит дохода — максимум можно заработать 20 млн. Если ИП совмещает ПСН + УСН, доход нужно брать общий по обоим спецрежимам.
❗ Кроме того, на всех перечисленных выше спецрежимах ИП платит страховые взносы за себя. Взнос в фиксированном размере на пенсионное и медстрахование ИП — 57 390 ₽, заплатить его нужно до 28 декабря 2026 года. Есть дополнительный взнос 1% с годового дохода свыше 300 тысяч ₽, его уплачивают до 1 июля за 2025 год и также до 1 июля за 2026 год в 2027-м.
ИП на АУСН и НПД
Два самых «расслабленных» налоговых режима в 2026 году. Здесь нет отчетности, взносов и НДС. Самозанятому предпринимателю и ИП на АвтоУСН почти не нужно взаимодействовать с налоговой. ФНС сама рассчитывает налог по данным банка, кассы и чеков (для НПД), и раз в месяц присылает уведомление с суммой налога. Остается только внести платеж: для АУСН — до 25 числа, для НПД — до 28 числа за прошлый месяц.
> Читать больше:
Какие отчеты сдавать, если есть сотрудники
Как только появляется наемный персонал, отчетов резко становится больше. А если штатных работников нет, то важно помнить, что формы сдаются еще и по внештатным исполнителям. Часть отчетов подают налоговую, часть — в Социальный фонд.
Что сдавать в СФР
ЕФС-1. Основной отчет в Соцфонд, который объединил в себе бывшие СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ и 4-ФСС. Сроки подачи зависят от того, о каком подразделе отчета идет речь.
Подраздел 1.1 раздела 1 — кадровые мероприятия. Здесь сообщают о приеме и увольнении, в том числе о договорах ГПХ — подают не позже следующего рабочего дня. Если перевели сотрудника на новую должность или если он подал заявление о выборе способа ведения трудовой книжки — подайте до 25 числа следующего месяца.
Подраздел 1.2 раздела 1 — страховой стаж. Отчитаться о стаже сотрудников нужно до 25 января 2027 года за 2026-й.
Подраздел 3 раздела 1 — взносы по доп. тарифам. Подают те, у кого есть рабочие места с вредными и опасными условиями труда. Сдача ежеквартальная: 27 апреля, 27 июля, 26 октября 2026 и 25 января 2027 года. В те же сроки сдают и раздел 2 с расчетом взносов на травматизм.
Правила подачи отчета и бланк поменялся — обзор новой формы смотрите здесь.
Что сдавать в ФНС
6-НДФЛ. Здесь ИП показывает доходы сотрудников и удержанный налог. Сдается ежеквартально до 25 числа следующего месяца. Сроки в 2026 году: 27 апреля, 27 июля, 26 октября. За год нужно отчитаться до 25 февраля 2027 года.
Расчет по страховым взносам (РСВ). В нем налоговая увидит, сколько взносов начислено с зарплаты на пенсионное, медицинское и соцстрахование. Сдается ежеквартально, сроки те же, как для 6-НДФЛ. Годовой отчет — до 25 января 2027 года.
Персонифицированные сведения. Раз в месяц ИП подают по штатникам и внештатникам сведения с их персональной информацией и размером выплат в их пользу. Подается ежемесячно в 25-х числах.
> Читать больше:
Какие отчеты сдавать в Росстат
Росстат делает выборку предпринимателей, которым нужно сдать статистический отчет по форме 1-ИП за 2025 год. В нем ИП указывает виды деятельности, доходы, численность персонала. Подают форму в электронном виде, в 2026 году ее сдавали за 2025-й — до 2 марта.
Предприниматель обычно знает, какие отчеты в Росстат подавать, так как ему приходит уведомление. При желании можно проверить всё самостоятельно в сервисе Росстата по ИНН. Сервис покажет полный список обязательных форм.
Облачная 1С — для ИП на ОСНО и спецрежимах
Для сдачи отчетности ИП на ОСНО и спецрежимах рекомендуем подключить 1С в облаке. В облако можно перейти со своими базами, работать удаленно без привязки к офису, сэкономить на обновлениях, сопровождении и покупке оборудования. После простой и быстрой регистрации вы сразу же получаете доступ к программе и можете приступать к работе.
В «Е-Офис 24» есть все нужные решения для предпринимателей на любых системах налогообложения. Обращайтесь — расскажем больше о программах и поможем перенести базы.
Иллюстрация создана при помощи ChatGPT
