Какие услуги могут оказывать самозанятые и что для них изменилось в 2025 году

По статистике ФНС, в 2025 году в России более 12 млн граждан зарегистрированы в качестве самозанятых. Разберемся, в каких сферах они могут работать законно, а за какие заказы рискуют лишиться статуса плательщика НПД. Приведем актуальный перечень разрешенных видов деятельности.

Самозанятость 2025 — какие изменения учесть

Физлица и ИП могут стать плательщиками налога на профессиональный доход, то есть применять самозанятость. Это упрощенный налоговый режим, на котором нет отчетности. Самозанятый может оказывать услуги, получать оплату и всё это будет законно. Исполнителю достаточно соблюдать установленные лимиты, вовремя выдавать чеки клиентам, а по итогам месяца — уплачивать налог, который ФНС рассчитает автоматически. 

Самозанятый уплатит 4% налога с заказов от физлиц, 6% — с заказов от юрлиц. В блоге подробнее разобрали, как работает налоговый режим НПД. 

В 2025 году правила для самозанятых кардинально не поменялись, но кое-какие изменения всё же есть: 

Ввели отчетность в Росстат, но позже отменили. Ожидалось, что с 1 января у самозанятых появится отчетность — они должны будут направлять статистические данные в Росстат. Новые правила вводились для того, чтобы сделать деятельность самозанятых более прозрачной. Позже это решение отменили. Сейчас Росстат получает информацию о самозанятых, но не напрямую, а из других ведомств — налоговой и Минюста. 

Кроме того, на рассмотрении находился законопроект, согласно которому планировалось увеличить лимит по доходу самозанятых: с 2,4 млн до 4,2 млн к 2028 году. Повышение связали с высокой инфляцией. Однако законопроект не прошел рассмотрение — Госдума отклонила его в феврале 2025 года.

Разрешили с НПД переходить на спецрежимы ПСН и АУСН. Если ранее самозанятый решил сменить спецрежим, у него было два варианта — упрощенка или ЕСХН. С нового года перейти можно также и на патент и автоматическую упрощенку. Совмещать НПД с другими спецрежимами всё также нельзя. В блоге разобрали особенности налоговых систем в 2025 году. 

Запретили майнить и продавать криптовалюту. Список запрещенных видов услуг пополнился с этого года — теперь самозанятые рискуют потерять свой статус, если будут заниматься заниматься майнингом.

Формируйте договоры ГПХ и рассчитывайтесь с самозанятыми исполнителями в облачной «1С:ЗУП». Удобный личный кабинет, обновления без доплат, бесплатная техподдержка 24/7 и масса других преимуществ. Попробуйте бесплатно 14 дней.

Какие услуги могут оказывать самозанятые в 2025 году 

Нигде в законах вы не найдете четкого перечня, в котором собраны все виды услуг для самозанятых. При выборе сферы деятельности отталкиваются от того, что под запретом. Если деятельности нет в списке запрещенных — значит ей можно заниматься без рисков. 

Посмотреть, какие виды услуг могут оказывать самозанятые, можно в нашем списке ниже или подробнее в приложении «Мой налог». Перейдите в раздел «Прочее» → «Профиль» → «Вид деятельности». Далее откроется список. Рекомендуем смотреть с телефона — так удобнее. Выглядит это вот так: 

Отметим, что и в приложении досконально всё не прописано — если не получилось найти подходящий вид деятельности, выбирайте нужный раздел и отмечайте пункт «Прочее».

Популярные виды деятельности для самозанятых в 2025 году

Оказывать все перечисленные виды услуг разрешено не только фрилансерам, но и тем, кто работает в найме. Однако есть одно «но»: нельзя сотрудничать в качестве самозанятого с бывшим работодателем, если после увольнения не прошло больше двух лет. 

Виды деятельности на НПД для физлиц и ИП одинаковы, но у самозанятого ИП преимуществ чуть больше, чем у физлица. В блоге рассказали, как предпринимателю перейти на самозанятость. 

Запрещенные виды деятельности для самозанятых 

Запрещенные виды деятельности приводятся в статье 4 закона № 422-ФЗ. Вот чем самозанятому заниматься нельзя: 

— продавать подакцизные и маркированные товары; 

— перепродавать чужие товары (свои товары можно); 

— добывать и продавать полезные ископаемые; 

— заниматься деятельностью на основе договоров поручения, комиссии и агентских договоров; 

— сдавать в аренду нежилые помещения. 

Отдельно отметим деятельность курьеров. Они могут быть самозанятыми, но при условии, что применяют онлайн-кассу, зарегистрированную на контрагента. Если кассы нет — курьерской доставкой заниматься нельзя. С 2025 года для самозанятых также под запретом майнинг и продажа криптовалюты. 

Что будет при нарушении ограничений

Если предоставлять запрещенные виды услуг, самозанятый лишится статуса плательщика НПД. Есть и другие последствия. Например, если превысить лимит по доходу, ФНС пересчитает налоги по более высокой ставке и сделает доначисления. 

Суть статьи коротко 

✅ С 2025 года действуют новые правила для самозанятых. Ожидалось, что самозанятые будут подавать отчетность в Росстат, но это решение отменили. Майнинг для плательщиков НПД в этом году под запретом, но при этом разрешили переходить с самозанятости на патент и АУСН. 

✅ Самый простой способ посмотреть виды деятельности на НПД — зайти в приложение «Мой налог». Доступные варианты будут отражены в профиле.

✅ Сферы деятельности самозанятых в 2025 году: IT, аренда имущества, услуги на дому, уход за здоровьем, бьюти-услуги, обучение, ремонтные работы, продажа товаров ручной работы, финансовые услуги и другое.