В 2024 году государство предлагает разнообразные меры поддержки для малого и среднего бизнеса, а также для самозанятых. Среди них есть налоговые льготы, кредиты, гранты и субсидии. Мы изучили актуальные меры поддержки и выяснили, как они работают.
В блоге можно почитать, какие меры поддержки действовали в 2023 году.Содержание:
Как государство поддерживает МСП и самозанятых
Где искать информацию
Налоговые льготы
Льготное кредитование
Гранты и субсидии
Социальный контракт
Льготы для IT-компаний
Меры поддержки для самозанятых
Облачная 1С для малого и среднего бизнеса
Как государство поддерживает МСП и самозанятых
Власти помогают бизнесу на уровне страны и отдельных субъектов. Федеральные меры поддержки доступны всем российским компаниям, а региональные действуют только в конкретном субъекте. Например, на сайте мсп.рф можно найти услугу по созданию страницы бренда в соцсетях, при этом она доступна только предпринимателям из Москвы.
На том же сайте есть информация о программе льготного кредитования «1764», в которой могут поучаствовать ИП и самозанятые из любого региона. Про нее мы расскажем чуть позже.
Виды помощи также зависят от отрасли. Так, государство предлагает разнообразные льготы аккредитованным IT-компаниям для того, чтобы удерживать квалифицированных специалистов на рабочих местах.
В условиях санкций актуальна помощь сфере туризма и культуры. Например, для гостиниц, которые применяют основную систему налогообложения, действует нулевая ставка НДС.
Отдельные меры предусмотрены и для аграрного бизнеса. Подав заявку на получение гранта «Агростартап», начинающие предприниматели могут получить средства на покупку животных, техники, земли или на ремонт.
Где искать информацию
Узнать о вариантах помощи и условиях ее получения можно на официальных государственных сайтах. Вот основные:
Цифровая платформа МСП. Это госпортал для предпринимателей, самозанятых и тех, кто только планирует открывать свое дело. Здесь вы найдете доступные программы и полезные сервисы. Подать заявку на получение услуг можно онлайн.
На сайте есть фильтрация для удобного поиска. Например, если вы отфильтруете список по критерию «Индивидуальный предприниматель» и «Маркетинг, продвижение», то вам выпадет два доступных сервиса и одна программа по участию в закупках.
*Информация актуальна на май 2024 года.
На платформе можно найти как действующие, так и пилотные проекты. Например, в январе этого года был запущен проект «МСП Шьет». Его участники — российские бренды косметики, одежды, обуви и аксессуаров. Они получают помощь в размещении своих товаров на маркетплейсах, кредиты на льготных условиях, обучающие курсы и помощь в продвижении.
На платформе есть полезные сервисы: как бесплатные, так и платные. С их помощью можно проверить контрагента, скачать шаблоны документов, оформить электронную подпись, узнать о законодательных изменениях.
Портал «Мой бизнес». Ресурс от Минэкономразвития, на котором можно найти информацию о мерах поддержки, обучающих курсах, почитать новости и полезные статьи. Обратиться за помощью можно и лично, придя в любой из центров «Мой бизнес», которые есть во всех регионах страны.
Сайт Правительства РФ. На сайте Правительства есть отдельный раздел со списком мер поддержки. Здесь вы можете узнать суть программ, сроки их действия и найти ссылки на официальные нормативно-правовые акты.
Официальный сайт Банка России. Предприниматели могут рассчитывать на помощь со стороны банков. Кроме льготного кредитования, банки предлагают воспользоваться:
→ Факторингом — финансовым инструментом, который дает продавцу возможность получать деньги отсроченным платежом, то есть сразу после отгрузки товара, без ожидания оплаты от покупателя.
→ Системой быстрых платежей (СБП), которая позволяет уменьшить издержки при оплате товаров и услуг.
Напомним, что с 1 апреля банки разрешили ИП и юрлицам переводить деньги по СБП, услугу предоставляют бесплатно.
→ Сервисом «Знай своего клиента», с помощью которого банки определяют надежность ИП и юрлиц, и разделяют их на три группы риска: зеленую, желтую и красную. Подробнее о «банковском светофоре» можно почитать в нашем блоге. С помощью сервиса банки предотвращают подозрительные операции и выявляют фирмы-однодневки.
Планы по оказанию помощи МСП от Центробанка прописаны в дорожной карте на 2023-2024 годы.
Налоговые льготы
Предприниматели могут рассчитывать на налоговые льготы: полное освобождение от налога, уменьшенные выплаты, налоговые каникулы и другие преимущества.
Важно отметить, что здесь перечислены лишь некоторые из доступных льгот — их гораздо больше. Мы упомянули только часть мер, которые действуют в 2024 году.
Налоговые каникулы для новых ИП. Льгота начала действовать еще в 2015-м. Она позволяет предпринимателям применять нулевую налоговую ставку, если они используют упрощенную или патентную систему налогообложения. Каникулы могут длиться максимум два налоговых периода.
Такая возможность доступна не во всех регионах — точную информацию можно узнать в местной налоговой инспекции. Там же можно уточнить, на какие сферы деятельности распространяется льгота, так как есть ограничения.
Кроме того, в этом году предприниматели на УСН с объектом «доходы» и ПСН могут уменьшить налог на сумму страховых взносов 1% от доходов свыше 300 000 ₽.
Отмена НДФЛ с материальной выгоды. Если компания получила выгоду с займов в 2023-м, то в этом году она может не платить с этой выгоды НДФЛ. Обратите внимание, что с 1 января 2024 года это правило перестало действовать — с этого дня материальная выгода облагается НДФЛ.
Ускоренный порядок возмещения НДС. Компании могут возместить НДС по одному заявлению, без подачи банковской гарантии или поручительства. При этом сумма к возврату не должна быть больше общей суммы налогов и взносов, уплаченных в прошлом году.
Воспользоваться льготой не могут компании, которые проходят процедуру банкротства, находятся в процессе реорганизации или ликвидации.
Нулевая ставка НДС для гостиниц и туристических компаний. Организации могут не платить налог на добавленную стоимость до 30 июня 2027 года. А если они только строятся — в течение пяти лет с момента ввода в эксплуатацию.
Льготное кредитование
Продолжают действовать три основных вида льготных кредитов:
«1764». В рамках этой программы юрлица, ИП и самозанятые могут взять кредит на выгодных условиях. Для этого компания должна относиться к определенной сфере деятельности. Например, льготный кредит доступен производителям одежды, лекарств, туристическим агентствам и образовательным центрам. При этом важно, чтобы сведения о заемщике находились в Едином Реестре субъектов МСП.
Отдельные виды бизнеса участвовать не могут. Например, программа недоступна кредитным организациям, ломбардам и игорному бизнесу.
Для малых предприятий ставка будет 15%, для средних — 13,5%. Для самозанятых — 15,75%.
Почитать подробнее об условиях и оставить заявку на оформление кредита можно на сайте МСП Банка или в банках-партнерах.
ПСК. Продолжает работать программа стимулирования кредитования для МСП. Вот какие кредитные ставки действуют в рамках этой программы:
-
18% для средних предприятий;
-
19% — для малых;
-
19,5% — для самозанятых.
«1764» + ПСК. Это совмещенная программа по выдаче льготных кредитов для приоритетных отраслей МСП. К ней могут присоединиться гостиницы, логистические компании, заводы и фабрики.
Участие в ней дает возможность малым предприятиям брать кредиты по ставке до 9%, средним — по ставке до 7,5%.
Гранты и субсидии
Гранты — еще один вид финансирования. Это деньги, которые можно направить на развитие своего дела. Есть еще другая помощь — субсидии. В этом случае вы тоже получаете деньги, но чаще всего они компенсируют уже понесенные расходы.
Чтобы получить деньги, нужно соблюсти условия. Например, гранты доступны:
Предпринимателям от 14 от 25 лет. Молодые российские предприниматели, кроме москвичей, могут получить грант на развитие своего дела.
Размеры выплат:
→ Для бизнеса — от 100 000 до 500 000 ₽.
→ Отдельные правила действуют для предпринимателей, которые живут в Арктической зоне. Например, ИП из Мурманска, Красноярка или Петрозаводска могут получить выплату в размере 1 000 000 ₽.
Есть и региональные кредитные льготы. Например, «Москва массовая», которая дает возможность столичным предпринимателям взять кредит под 13% годовых.
К Арктической зоне также относятся Архангельская область, Ненецкий, Ямало-Ненецкий и Чукотский автономные округа, республики Коми и Якутия.
Для получения гранта у заявителя не должно быть неуплаченных налогов и взносов на сумму более 1000 ₽. Также необходим сертификат о прохождении обучения по основам предпринимательской деятельности, нужно вложить в проект не меньше 25% от его стоимости и владеть не менее 50% от доли бизнеса, если у компании несколько собственников.
Деньги разрешено потратить только на развитие своего дела: аренду помещения или покупку необходимых материалов, маркетинг, оплату ЖКХ и интернета. По всем этим тратам нужно будет отчитаться, чтобы власти увидели, что вы расходовали средства на конкретные цели.
Социальным предпринимателям. Для получения гранта компания должна быть включена в реестр социальных предприятий. Власти выплатят от 100 000 до 500 000 ₽, их можно потратить на оплату аренды и ЖКУ, ремонт, покупку оборудования.
Предприятие может получить статус социального, если оно занимается решением общественных проблем. Сюда можно отнести дома престарелых, детские сады для детей с особенностями развития, центры помощи сиротам.
Работодателям. Власти дополнительно поддерживают работодателей, которые трудоустраивают:
— молодежь до 30 лет без профессионального образования, с маленькими детьми, с инвалидностью;
— участников СВО;
— беженцев;
— людей, которые находятся под риском увольнения;
— людей, которых сократили.
Если новый сотрудник подходит под эти критерии, то компания может получить выплату. Платежи переведут в три этапа: спустя месяц после начала работы сотрудника, через три и через шесть месяцев.
Еще один вид субсидии от государства — социальный контракт.
Социальный контракт
Малоимущие россияне и семьи с низкими доходами могут получить деньги на открытие и развитие своего бизнеса.
Размер выплат зависит от цели. Если человек хочет пройти обучение по новой специальности, то государство заплатит ему 30 000 ₽. Если владеет подсобным хозяйством, то может претендовать на выплату в размере 200 000 ₽. Самая большая выплата предусмотрена для предпринимателей — 350 000 ₽.
В блоге подробнее рассказали о том, что дает социальный контракт, какие документы нужны для оформления и о каких изменениях 2024 года важно знать предпринимателям.
Льготы для IT-компаний
Налоговые льготы и иная помощь предусмотрена для приоритетных отраслей. Например, для аккредитованных IT-компаний.
Вот на что они могут рассчитывать:
→ Ставка по налогу на прибыль до конца года составляет 0%, если выручка от IT-деятельности более 70%.
→ Пониженные тарифы по страховым взносам 7,6%.
→ Освобождение от НДС при разработке отечественного ПО.
→ Льготные кредиты под 3% для инновационных компаний.
→ Мораторий на выездные налоговые проверки до 3 марта 2025 года.
→ Отсрочка от службы в армии и льготная ипотека для сотрудников.
→ Упрощенные правила трудоустройства иностранных специалистов.
Меры поддержки для самозанятых
С 8 июня 2020 года самозанятых приравняли к объектам МСП. Это значит, что они могут получать те же меры поддержки, что и предприниматели и юрлица: проходить обучение, получать льготные кредиты, заключать социальный контракт.
Например, в течение всего этого года самозанятые из Москвы могут получить помощь по участию в закупках. Также москвичи до конца года могут подать заявку на услуги по разработке бизнес-плана, помощь в подборе помещений и другое. Большинство услуг доступны пока что только для жителей столицы и не распространяются на регионы.
В блоге рассказали о том, что такое самозанятость, какие плюсы и минусы есть у такого формата работы.
Есть также множество мер поддержки, которые доступны всем вне зависимости от региона. Так, при регистрации все самозанятые получают от государства налоговый вычет в размере 10 000 ₽. Эти деньги автоматически уменьшают размер налога. Их нельзя снять или потратить по своему желанию, они могут уйти только в счет налоговых обязательств.
С июня 2023 года у плательщиков НПД появилось право зарегистрировать товарный знак, что также расширило возможности для продвижения и дало самозанятым большую защищенность от подделок.
Облачная 1С для малого и среднего бизнеса
Облачная 1С — выгодное и удобное решение для МСП. Аренда программ и сервисов позволяет вам:
Быстро начать работу. Пройдите регистрацию и сразу же приступайте к работе. Попробуйте сервис бесплатно в течение 14 дней перед переходом на платный тариф.
Сэкономить деньги на покупке лицензий и сопровождении. Вкладывайте деньги в свое развитие и не переживайте о лишних тратах. В нашем сервисе вы платите только за те программы, которыми действительно пользуетесь. Вам не нужно тратиться на каждую отдельную конфигурацию — всё нужное есть в одном тарифе.
Иметь доступ к базе с любого устройства и из любой точки мира. 1С в облаке работает везде, где есть интернет. Вы больше не привязаны к офису и можете работать откуда угодно.
Организовать работу с удаленными сотрудниками. Обменивайтесь документами, настраивайте разные уровни доступа и не переживайте о случайной утечке данных.
Получать качественную техническую поддержку. В сервисе «Е-Офис 24» вы можете получить ответ на свой запрос в любое время дня и ночи, даже в праздники и выходные. Техподдержка работает 24/7.
Иллюстрация от Freepik на freepik.com
