Налоговики тоже могут ошибиться — назначить лишний штраф или неверно рассчитать налог. В 2025 году компании и ИП могут быстрее восстановить справедливость и отменить спорное решение: срок рассмотрения жалоб в налоговой сократили сразу в два раза.
Содержание:- Срок рассмотрения жалоб в ФНС сократили в два раза
- Какие действия ФНС можно обжаловать в короткий срок
- Как компании и ИП подать жалобу в налоговую
- Суть статьи коротко
Срок рассмотрения жалоб в ФНС сократили в два раза
Раньше компаниям и ИП приходилось ждать ответ на жалобу в ФНС по 15 дней, месяц и даже дольше. Теперь решения можно добиться гораздо быстрее.
С 1 января 2025 года действует обновленная статья 140.1 НК РФ (закон № 389-ФЗ), по которой ФНС должна рассмотреть жалобу в течение 7 рабочих дней — если налогоплательщик выбрал упрощенный порядок рассмотрения.
Раньше схема была такой: жалобу нужно было подать в местную ФНС, а оттуда ее в течение 3 дней отправляли в вышестоящую инспекцию. Например, если компания работает в Казани, жалобу перенаправляли в УФНС по Республике Татарстан.
Теперь у налогоплательщика есть выбор. Жалобу всё так же можно направить в вышестоящий орган, а можно — сразу в ту инспекцию, с действиями которой вы не согласны.
При втором варианте решение примут быстрее — в течение 7 дней, но для этого важно направить жалобу электронно, через ЛК ФНС или программу для сдачи отчетности, а также указать, что требуется именно упрощенное рассмотрение. Если пометку не поставить, жалобу будут рассматривать в стандартном порядке.
Удобный и быстрый обмен документами с ФНС. Подключайте «1С-Отчетность» для отправки в налоговую жалоб, уведомлений, справок, писем, пояснительных записок и других неформализованных документов. Всё просто: напишите письмо в ФНС, приложите подтверждающие документы и дождитесь ответа. Сервис доступен в облаке — с бесплатным тестовым периодом и выгодными акциями при подключении.
Какие действия ФНС можно обжаловать в короткий срок
В упрощенном порядке можно обжаловать действия, бездействие или отдельные решения налоговой, которые перечислены в пункте 1 статьи 31 НК РФ. Например:
-
отказ в приеме налоговой отчетности;
-
отказ в зачете или возврате переплаченного налога;
-
отказ в рассрочке или отсрочке по уплате налогов и взносов;
-
требование о предоставлении документов или уплате налогов;
-
уведомление о вызове в инспекцию для пояснений;
-
блокировку расчетного счета и другое.
❌ Есть исключения. Не получится обжаловать в упрощенном порядке решения по итогам налоговой проверки (ст. 101 НК РФ) и решения о привлечении к ответственности за нарушение налогового законодательства (ст. 101.4 НК РФ).
Как компании и ИП подать жалобу в налоговую
Порядок обжалования решений налоговой прописан в разделе VII Налогового кодекса и в приложении № 23 к приказу ФНС России № ЕД-7-9/693@. Разберем основное.
✔️ Как заполнять
Строгого бланка нет, жалобу можно составить в свободной форме. В ней нужно обязательно указать:
-
наименование вашей компании (либо ФИО ИП) и адрес;
-
реквизиты налоговой;
-
конкретные действия (бездействие) или акты ФНС, которые вы обжалуете;
-
основания, по которым вы считаете действия ФНС неправомерными со ссылками на статьи законов;
-
какой результат хотите получить по своей жалобе;
-
формат ответа (он может поступить как на бумаге, так и электронно).
Также нужно добавить фразу о том, что жалоба подается для рассмотрения в упрощенном порядке. К жалобе приложите подтверждающие документы.
✔️ Как подавать
Если хотите, чтобы жалобу рассмотрели быстро, подавайте ее электронно — через личный кабинет налогоплательщика или ЭДО. Например, это удобно сделать с помощью «1С-Отчетность». Бумажные жалобы налоговики обрабатывают в стандартные сроки.
✔️ Куда подавать
Жалобу можно направить в ту же инспекцию, чьи действия вы обжалуете. Отслеживать статус жалобы можно с помощью специального сервиса ФНС. А если ошибка уже устранена, жалобу можно отозвать еще до того, как получите ответ.
Учтите срок давности. ФНС рассмотрит жалобу в течение одного года после того дня, когда вы обнаружили нарушение своих прав. Если прошло больше времени, вы всё равно можете направить жалобу, но с указанием причины, почему не направили ее раньше.
Например, предприниматель не смог вовремя подать жалобу из-за болезни и у него есть все подтверждающие справки. Однако в этом случае нет гарантий того, что жалобу рассмотрят — это остается на усмотрение ведомства. Однако в этом случае нет гарантий того, что жалобу рассмотрят — это остается на усмотрение ведомства.
Суть статьи коротко
✅ С 1 января 2025 года действует упрощенный порядок рассмотрения жалоб в ФНС.
✅ При подаче жалобы через ЛК ФНС или ЭДО и с пометкой об упрощенном порядке срок рассмотрения составит всего 7 рабочих дней.
✅ Упрощенно не получится обжаловать решения по итогам налоговой проверки и о привлечении к ответственности за налоговые нарушения.
✅ Бумажные жалобы рассматривают в стандартные сроки: 15–30 дней.
Документооборот с ФНС — прямо в вашей 1С
Сервис «1С-Отчетность» позволяет вести переписку с налоговой и отправлять документы, которые не имеют утвержденного формата. Это особенно удобно, если вам нужно написать жалобу в ФНС, направить письмо, справку или пояснение. Всё это можно сделать в вашей учетной программе, без лишних окон и сложностей. А если нужна отправка отчетности только в ФНС, рекомендуем рассмотреть выгодный тариф «Верное решение». Никаких лишних опций — только то, что нужно вашему бизнесу.
Иллюстрация от upklyak на freepik.com
