ИП без дохода в 2025 году: какие отчеты и платежи обязательны, а на чем можно сэкономить

Предприниматель без дохода — все еще предприниматель. Даже если вы не вели деятельность, не получали прибыль и не платили зарплаты — от обязательств не уйти. Разбираемся, какие отчеты и платежи нельзя игнорировать, даже если бизнес «на паузе», в каких случаях лучше закрыть ИП, а когда есть смысл сохранить статус. 

Какие платежи обязательны для ИП без дохода

✔️ Фиксированные страховые взносы

Закон обязывает ИП ежегодно до 28 декабря заплатить фиксированные страховые взносы за себя — на пенсионное и медицинское страхование. По итогам 2025 года ИП заплатят 53 658 рублей, даже если за весь год не заработали ни рубля. Если закрыть ИП раньше — сумму пересчитают. Самостоятельный расчет можно сделать в калькуляторе ФНС. 

Например, ИП вел бизнес с января по апрель 2025 года, соответственно, в бюджет он заплатит взносы только за четыре месяца: 17 886 рублей. 

Затраты на взносы нужно обязательно закладывать в бюджет, даже если вы открыли ИП «на будущее», но активно вести бизнес пока не собираетесь. Пока ИП зарегистрирован — платить нужно. 

❌ Какие есть исключения

Не платить взносы за себя могут те, кто работает на АУСН и НПД. Также есть несколько уважительных причин, благодаря которым ИП может законно освободиться от взносов (ст. 430 НК РФ). Например, не платить взносы могут те, кто ухаживает за ребенком до полутора лет или служит в армии — но эти обстоятельства нужно подтвердить справкой, военным билетом и другими документами. 

— Фиксированные страховые взносы ИП за 2024 и 2025 год: размеры и сроки

— Как и когда ИП платить страховые взносы в 2025 году: сравнительная таблица — как сейчас и что изменится

✔️ Стоимость патента

Патент нужно оплатить в любом случае. Дело в том, что его стоимость рассчитывается исходя из потенциального, а не реального дохода. Здесь не имеет значение, работали вы или нет — платеж по патенту обязателен. В блоге рассказали, как рассчитать стоимость патента и какие изменения учесть в 2025 году. 

✔️ Имущественные налоги 

ИП без дохода не освобождается от уплаты имущественных налогов: на землю, транспорт и недвижимость в собственности. Их нужно перечислять как обычно. 

1С в облаке для ИП: учет без офиса и лишних расходов. Начните работать в 1С сразу после быстрой регистрации. Ведите учет удаленно, экономьте на сопровождении и обновлениях. Подходит для любых систем налогообложения. Смотреть подборку программ 1С для ИП

Какую отчетность сдавать ИП без дохода

То, что ИП не ведет деятельность — не повод игнорировать обязанности перед бюджетом. Для налоговой не важно, работаете вы или нет — если статус ИП активен, от вас будут требовать отчеты. Их виды зависят от налогового режима. 

— ОСНО

Неработающий ИП на ОСНО продолжает сдавать ежеквартальные нулевые декларации по НДС (до 25 числа месяца, следующего за прошедшим кварталом), а также нулевую декларацию 3-НДФЛ — раз в год до 30 апреля. Все сроки сдачи отчетности на ОСНО и спецрежимах смотрите в налоговом календаре на 2025 год. 

— УСН (упрощенка) 

ИП на УСН без дохода обязан раз в год подавать декларацию — до 25 апреля. Декларация в этом случае будет нулевой.

— ЕСХН (единый сельхозналог) 

Как и в случае с упрощенкой, ИП на ЕСХН подает годовую декларацию — до 25 марта. Также нужно сдавать декларации по НДС, если у ИП нет освобождения. 

Вместо нулевых деклараций можно подать единую упрощенную по всем налогам, но это не всегда удобно для ИП на ОСНО. Упрощенная декларация не заменяет 3-НДФЛ, этот отчет всё равно придется подавать отдельно. 

❌ Когда отчетности не будет 

Отчеты не подают ИП на патенте, НПД и АУСН. 

Если только собираетесь открывать ИП — изучите, какие налоговые режимы доступны и чем они отличаются друг от друга. 

Закрыть ИП или сохранить статус «на будущее»?

Закрытие ИП — не всегда лучший вариант. Если вам важно сохранить статус, но максимально сократить расходы, рассмотрите альтернативу в виде перехода на режим НПД. ИП в статусе самозанятого не сдает никакой отчетности, а взносы платит только по желанию. Переход на НПД имеет свои особенности и ограничения.

Вы можете оставить ИП в «спящем режиме», не забывая про обязательные отчеты и платежи — законы не накладывают никакой обязанности вести бизнес даже при наличии статуса ИП. В целом, можно вообще не вести дела, а только сдавать отчеты и платить взносы. Однако выгод в этом особых нет. Единственный плюс в том, что вы каждый год перечисляете средства, которые позже пойдут в зачет вашей будущей пенсии. Если взносы не платит работодатель и вы нигде больше не трудоустроены — статус ИП позволит накопить достаточно стажа для получения пенсии в старости. 

Если не ведете деятельность больше полугода и возвращаться пока не планируете, то лучше задуматься о закрытии ИП. Ведь пока статус сохраняется, вы продолжаете копить обязательства по взносам и отчетности. ИП можно будет зарегистрировать снова в любой момент. Поэтому не стоит бояться закрытия — это не навсегда.

Чем ИП грозит неуплата налогов 

ИП, который игнорирует обязательства, рискует получить штрафы и не только:

— Минимум 1000 рублей — если не подан нулевой отчет (статья 119 НК РФ). 

— Блокировка расчетного счета — если прошло 20 дней с того дня, в который нужно было сдать отчетность. 

— За несвоевременную уплату взносов начислят пени: 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки в первые 30 дней, 1/150 — за последующие дни.

Если не погасить задолженность, ФНС может списывать средства в принудительном порядке, либо передать сведения судебным приставам, и те арестуют имущество. 

Суть статьи коротко 

✅ ИП с нулевым доходом все равно обязан уплатить страховые взносы, стоимость патента и имущественные налоги. 

✅ Отчетность обязательна даже при отсутствии доходов и работников. ИП в любом случае подает нулевую декларацию. 

✅ Вместо закрытия ИП рассмотрите режим НПД — это хорошая возможность сохранить статус, но избавиться от обязанности по уплате взносов. 

Облачная 1С — для ИП на ОСНО и спецрежимах

Для ведения учета ИП на спецрежимах рекомендуем подключить 1С в облаке. В облако можно перейти со своими базами, работать удаленно без привязки к офису, сэкономить на обновлениях, сопровождении и покупке оборудования. После простой и быстрой регистрации вы сразу же получаете доступ к программе и можете приступать к работе. 

В «Е-Офис 24» есть все нужные решения для предпринимателей на любых системах налогообложения. Обращайтесь — расскажем больше о программах и поможем перенести базы. Смотреть подборку программ 1С для ИП

Иллюстрация от freepik на freepik.com