Сейчас всё бизнес-сообщество обсуждает главную новость этой осени — повышение ставки НДС с 20 до 22%. Предприниматели уже меняют финансовую стратегию, готовятся повышать цены, а некоторые и вовсе думают о закрытии из-за неподъемных налогов. Разберемся, какие поправки в НК РФ предлагает Минфин и что изменится для бизнеса и россиян, если налоговая реформа 2026 всё же произойдет.
⌛ Самое важное, если нет времени читать:
Минфин хочет провести очередную налоговую реформу. Поправки могут вступить в силу уже 1 января 2026 года. Сильнее всего они ударят по малому бизнесу на упрощенке.
Ставку НДС планируют повысить до 22%. Это приведет к увеличению расходов бизнеса и повышению цен.
Порог дохода УСН для НДС может снизиться. Обязанность по уплате НДС появится при доходе от 10 млн. Сейчас лимит — 60 млн. Тысячи предпринимателей станут плательщиками НДС, но не все к этому готовы.
Готовят отмену льгот по страховым взносам для МСП. Торговые, строительные, добывающие компании лишатся права на льготную ставку взносов 15% и перейдут на общую — 30%.
Изменения пока не утвердили, законопроекта нет. Паниковать пока рано, Минфин только внес поправки на обсуждение, их еще могут отклонить. К тому же многие представители бизнес-сообщества и МСП уже резко отреагировали на нововведения и призвали власти отказаться от них. Следите за новостями.
Что известно о налоговой реформе 2026 и повышении ставки НДС до 22%
18 сентября 2025 года прошел Московский финансовый форум, на котором представители Минфина анонсировали очередные масштабные поправки в Налоговый кодекс. Их уже окрестили «налоговой реформой 2026». Предложения были внесены в составе бюджетного пакета законопроектов 24 сентября.
Главная новость — повышение ставки НДС с 20 до 22%. Одновременно с этим хотят снизить порог дохода для НДС на УСН. Сейчас обязанность по уплате налога возникает при доходе от 60 млн, но лимит может снизиться до 10 млн. Это значит, что огромное количество предпринимателей на УСН рискует столкнуться с дополнительной налоговой нагрузкой и неожиданными тратами. Ведение учета станет сложнее — придется сдавать декларации, формировать счета-фактуры, вести книги учета покупок и продаж.
Очевидное последствие налоговой реформы 2026 года — увеличение расходов по всей цепочке производства. НДС включен в стоимость большинства товаров и услуг, поэтому россиянам стоит ожидать повышения цен. При этом власти пообещали сохранить льготную ставку в 10% для социально значимых товаров. Это продукты питания, лекарства и медизделия, товары для детей.
Чем объясняют повышение налогов. В качестве главной причины власти называют дефицит бюджета и нехватку средств на оборону и безопасность.Также повышение объясняют борьбой с дроблением бизнеса и уходом от налогов. Ожидается, что повышение НДС принесет бюджету как минимум 1–1,2 трлн рублей дополнительных отчислений только за один год. Если поправки Минфина примут, то они заработают уже с 1 января 2026 года.
МСП и IT-компании будут платить больше взносов
Минфин планирует отменить льготные тарифы страховых взносов для предприятий торговли, строительства, добычи полезных ископаемых, которые относятся к МСП. Им придется платить взносы по стандартному тарифу 30%, сверх предельной базы — 15%. Отмену связывают с тем, что сама льгота была введена в ковидные времена для поддержки бизнеса и борьбы с безработицей.
Сейчас проблем с рабочими местами нет, а МСП показывает стабильный рост, поэтому дополнительные меры поддержки уже не требуются. Льготную ставку взносов 15% сохранят только для приоритетных отраслей: производство, транспорт, электроника.
Кроме того, Минфин предлагает пересмотреть размер льготных ставок для IT-компаний. С 2026 года ставка может вырасти с 7,6 до 15%. Это меньше стандартной 30%, но повышение всё равно будет ощутимым. Особенно если в компании много сотрудников, чей годовой доход ниже предельной базы — 2,7 млн. Именно они попадут под тариф 15%. Если зарплаты высокие, то есть возможность сохранить ставку 7,6%.
Каких еще изменений ждать бизнесу в 2026 году
Налоговая реформа 2026 затронет не только УСН, МСП и IT-компании. Вот какие еще нововведения готовит Минфин.
Появятся новые меры борьбы с фирмами-однодневками и серыми зарплатами руководителей. По новым правилам, если зарплата руководителя ниже МРОТ, то взносы с нее всё равно нужно будет платить с учетом минимального размера оплаты труда.
Букмекерским компаниям придется раскошелиться — для них хотят ввести налог 5% со всех ставок, плюс они начнут платить налог на прибыль по стандартной ставке 25%. Эти меры «обеспечат прозрачность игорного бизнеса, который традиционно имеет высокие обороты и низкую налоговую отдачу».
Расширят возможности применения федерального инвестиционного вычета. Компании больше не обязательно принадлежать к определенной отрасли — вычет станет доступен любой компании при условии, что та входит в одну группу с инвестором.
Как подготовиться к налоговой реформе 2026
Сейчас непонятно, примут ли поправки Минфина или нет. Повышение НДС до 22% несет большие риски для малого бизнеса. Но если это все-таки произойдет — нужно быть во всеоружии.
Шаг 1 — проверить свой уровень риска. Если можете спокойно держать лимит доходов до 10 млн, то переживать не о чем, НДС вас не коснется. А вот если вы на грани 10 млн или уже сейчас превысили лимит — будьте готовы к новому налогу. Не лишним будет проверить коды ОКВЭД. Возможно, ваш бизнес относится к приоритетной отрасли и сможет сохранить льготную ставку взносов в 2026 году.
Шаг 2 — пересчитать прибыль. Повышенный НДС может «съесть» значительную часть прибыли, из-за чего ведение бизнеса может стать невыгодным или даже убыточным. Заранее сделайте все расчеты и посмотрите, как меняется маржа при переходе на ставку НДС 22%.
Шаг 3 — пересмотреть цены. Повышенный налог в конце концов ляжет на плечи конечных покупателей, поэтому рекомендуем скорректировать финансовую стратегию и цены. Подумайте, как обосновать повышение и снизить риски потери постоянных клиентов.
Шаг 4 — обучить или нанять бухгалтера. Плательщики НДС сдают декларации раз в квартал. Сам платеж можно разделить на три части и платить постепенно в течение квартала. Кроме платежей и отчетности нужно вести книги учета покупок и продаж, и знать, как правильно выставлять счета-фактуры с НДС. Убедитесь, что ваш бухгалтер разбирается в том, как работать с этим налогом. Если нет — отправьте его на обучение или наймите опытного специалиста.
Шаг 5 — подготовить учетную программу. Проверьте, чтобы к 2026 году ваше ПО было готово к переходу на НДС: выберите подходящую программу и сервисы с поддержкой НДС, установите последние обновления.
❗ При аренде 1С в «Е-Офис 24» вам не нужно переплачивать за обновления, они уже включены в тариф. Устанавливать их можно в автоматически, в любое удобное время, даже ночью.
В «Е-Офис 24» вы найдете все нужные решения для автоматизации бухгалтерского и кадрового учета, управления торговлей. После регистрации вам будет доступен тестовый период на 14 дней, удобный личный кабинет, бесплатная техподдержка 24/7, обновления без доплат, выгрузка резервных копий на ваш внешний ресурс. Узнайте больше и попробуйте облачную 1С бесплатно на 14 дней
А что вы думаете о налоговой реформе 2026? Как повышение НДС отразится на вашем бизнесе и что планируете делать с негативными последствиями? Поделитесь мнением в комментариях!
Время выдохнуть. Почитайте материалы с хорошими новостями для малого бизнеса:
— С 1 октября 2025 года самозанятые и МСП могут получить кредитные каникулы
— Поддержка МСП и самозанятых: льготы по налогам и кредитам, гранты, субсидии
— Реестр малого и среднего бизнеса: как в него попасть и какие льготы можно получить
— Социальный контракт: как получить 350 000 ₽ на запуск бизнеса
— Упрощенный порядок ликвидации МСП
Иллюстрация от Oli Zubenko на unsplash.com
