Добрый день. Мы клиенту продаем макароны с 10%НДС, он возвращает нам бракованный товар и в возвратной накладной ставит ндс 5% так как он на УСН, правильно ли это?
Добрый день! Если покупатель у себя оформляет как обратную реализацию, то справедливо 5 %. Но обратная реализация оформляется в случае, если товар поставщику возвращается качественный.
В случае возврата НЕкачественного товара на основании Поступления от поставщика оформляется Возврат поставщику, в котором также автоматически устанавливается 10 %.
В противном случае: Если НДС сверху: Учитывая, что клиент на УСН+НДС 5%, т.е. на вычеты право не имеет. Поэтому при оприходовании товара от поставщика НДС у покупателя включается в себестоимость этого товара. При возврате по меньшей ставке (5% вместо 10%), разницу в возвращаемой и фактической себестоимости в 5% программа учтет у покупателя на счете 91.02 (Прочие расходы), Вы как поставщик останетесь должны покупателю меньшую сумму на эти 5 %.
Если НДС в сумме, то по большому счету не имеет значения по какой ставке товар возвращается, на сумму взаиморасчетов это не повлияет.
________________________________________
До 5 бесплатных консультаций по 1С ежемесячно пользователям сервиса
