Налогоплательщики могут вернуть часть средств, которые они потратили на медицинские услуги. По общему правилу государство компенсирует до 13% от стоимости лечения. Посмотрим, сколько денег можно получить в 2024 году и какие документы для этого нужны.

Налоговый вычет за лечение: что это и какую сумму можно вернуть за расходы 2023 и 2024 годов 

Налоговый вычет за лечение — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход. Раз в год человек может вернуть 13% с той суммы, которую потратил на платные медицинские услуги: прием у врачей, сдачу анализов, оплату лекарств, лечение зубов, протезирование. Полный перечень приводится в постановлении Правительства РФ от 08.04.2020 N 458. 

Если вы проходили лечение 2023 году, то можете получить вычет от государства в размере 15 600 ₽. Это 13% от 120 000 ₽ — максимальной суммы расходов, которая действовала в прошлые годы. 

Отметим, что налогоплательщик может вернуть часть затрат на лечение в течение трех лет с момента оплаты. Это значит, что в 2024 году можно вернуть вычет по расходам 2021, 2022 и 2023 годов. 

Если захотите вернуть деньги за лечение, которое прошли в 2021 и 2022 годах, то сумма будет та же — 15 600 ₽. 

Если лечение было оплачено в 2024 году, то можно получить больше денег. Федеральный закон от 28.04.2023 № 159-ФЗ утвердил новые размеры социальных вычетов. 

Максимальная сумма расходов для получения вычета с 1 января 2024 года — 150 000 ₽. 

С этой суммы можно вернуть 13%, то есть 19 500 ₽.

Важно помнить, что этот вычет за лечение суммируется с другими вычетами по НДФЛ. Это значит, что в течение года вы можете получить компенсацию не только за медицинские услуги, но и, например, за оплату обучения, добровольное страхование жизни или занятия спортом. 

Общая сумма для вычета по всем этим расходам не может быть больше 150 000 ₽. 

Не суммируются только некоторые виды расходов. Например, траты на благотворительность или оплата обучения детей. По ним можно получить отдельный вычет. 

Для дорогостоящего лечения тоже действуют другие правила. В этом случае суммой для вычета признается весь размер расходов. Например, если вы потратили 300 000 ₽ на протезирование зубов, то сможете вернуть с этих денег 39 000 ₽. 

Как получить вычет за лечение

Оформить вычет можно через налоговую, Госуслуги или работодателя. Разберем подробнее все способы. 

Через сайт ФНС или через Госуслуги. Если выберете этот вариант, то подготовьте декларацию по форме 3-НДФЛ. Это отчет, который содержит информацию о доходах физлиц. Отправить декларацию вместе со справкой о расходах нужно в конце года, в котором вы оплатили лечение. 

Если вы проходили лечение в 2024 году, то справку за вас может подать медицинская организация — об этом подробнее расскажем в следующем разделе. 

Через работодателя. Вам потребуется предоставить руководителю письменное заявление и уведомление из налоговой о праве на вычет. Сделать это нужно в течение года, в котором были оплачены услуги. 

Второй способ подходит тем, кто хочет получить деньги быстрее, ведь если оформлять в ФНС, то они придут только в следующем году. 

Еще один плюс в том, что при оформлении через работодателя не нужно будет готовить 3-НДФЛ.

Как оформить справку о расходах на лечение за 2023 год 

С 1 января 2024 года оформить налоговый вычет за лечение стало проще. Если раньше налогоплательщик самостоятельно собирал и отправлял в ФНС подтверждающие документы, то теперь это не обязательно. 

Для получения вычета сейчас нужен один документ — справка о расходах. Её нужно запросить у организации или ИП, которые оказали вам медицинскую услугу. 

При этом важно подготовить нужную форму справки — она будет зависеть от даты оплаты лечения. 

Перед прохождением лечения также следует убедиться, что компания, в которую вы обратились, обладает нужной лицензией. Если лицензии нет, то вы не сможете получить вычет.

Вот памятка для тех, кто будет оформлять такой документ: 

✔ Если услуги были оплачены до 1 января 2024 года, то нужно подать справку, форма которой утверждена приказом Минздрава и МНС N 289/БГ-3-04/256.

✔ Если оплата была после 1 января 2024 года, то следует использовать новую форму справки, утвержденную приказом ФНС № ЕА-7-11/824@.

Важно: закон позволяет получить вычет не только за себя, но и за родителей, мужа или жену, детей и подопечных. Но при этом справка о расходах все равно должна быть оформлена именно на того человека, который будет получать вычет. 

Если медицинская организация самостоятельно передала справку в ФНС, то далее налоговая сформирует предзаполненное заявление. Налогоплательщик сможет найти его в личном кабинете на сайте налоговой, заполнить и отправить. 

Такие предзаполненные заявления появятся в личном кабинете только в 2025 году, когда придет срок получения вычетов за 2024 год. 

Как бухгалтеру оформить вычет за лечение в 1С

Для оформления вычета на сотрудника бухгалтеру подойдет «1С:Зарплата и управление персоналом» или «1С:Бухгалтерия». 

Обе программы можно арендовать в облаке. Мы предлагаем вам попробовать бесплатную версию на 14 дней, за это время вы сможете изучить работу сервиса и оценить его преимущества.

А если перейти на платный тариф в течение 7 дней с момента регистрации, то мы подарим месяц бесплатной работы в облачной 1С. Попробуйте!